有価証券報告書-第48期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	7,739千円		-千円
未払事業所税	655		674
貸倒引当金	9,415		13,200
長期未払金	3,984		2,728
減価償却超過額	66,673		62,046
資産除去債務	5,059		5,129
税務上の繰越欠損金 (注)	377,623		352,953
その他	391		169
繰延税金資産小計	471,543		436,901
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△361,046		△313,224
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△83,379		△81,563
評価性引当額小計	△444,425		△394,788
繰延税金資産合計	27,117		42,113
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,253		△6,768
繰延税金負債合計	△2,253		△6,768
繰延税金資産の純額	24,864		35,345

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	57,611	71,674	59,970	36,982	86,355	65,027	377,623
評価性引当額	△41,034	△71,674	△59,970	△36,982	△86,355	△65,027	△361,046
繰延税金資産	16,577	-	-	-	-	-	16,577

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	77,562	65,303	39,907	95,128	46,895	28,157	352,953
評価性引当額	△37,833	△65,303	△39,907	△95,128	△46,895	△28,157	△313,224
繰延税金資産	39,728	-	-	-	-	-	39,728

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.46%		35.11%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.47		-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.05		△0.06
住民税均等割	13.94		4.24
評価性引当額の増減	△36.34		△48.54
のれんの償却額	4.23		4.61
未実現損益消去	△0.03		-
その他	△1.14		△3.57
税効果会計適用後の法人税等の負担額	11.55		△8.21