有価証券報告書-第32期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
減価償却超過額 | 17,185千円 | 14,298千円 |
税務上の繰越欠損金 | 291,425 | 232,399 |
貸倒引当金 | 1,630 | 38,066 |
関係会社事業損失引当金 | - | 27,639 |
未払事業税 | 3,614 | 1,324 |
賞与引当金 | 945 | 738 |
減損損失 | 18,953 | 37,462 |
資産除去債務 | 7,836 | 10,668 |
株主優待引当金 | 5,158 | 6,590 |
その他 | 4,857 | 20,813 |
繰延税金資産小計 | 351,607 | 390,002 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △198,918 | △220,659 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △29,115 | △136,419 |
評価性引当額小計 | △228,033 | △357,079 |
繰延税金資産合計 | 123,574 | 32,923 |
繰延税金資産の純額 | 123,574 | 32,923 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.6% | 当事業年度においては、 |
(調整) | 税引前当期純損失を計上 | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 19.7 | しているため、記載して |
住民税均等割 | 2.1 | おりません。 |
修正申告による影響 | 3.2 | |
評価性引当額の増減 | 7.0 | |
その他 | 1.3 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 63.9 |