賞与引当金

有報情報

#1 引当金の計上基準

賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、実際支給見込額のうち、当事業年度負担分を引当計上しております。2016/08/10 15:48

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成27年5月15日)		当事業年度(平成28年5月15日)
関係会社株式評価損	-		85
賞与引当金	15		17
未払社会保険料	3		3

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度(平成27年5月15日)		当事業年度(平成28年5月15日)
新株予約権取崩益益金不算入	△0.2		-
役員賞与引当金	0.6		0.4
交際費等	0.1		0.1

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

2016/08/10 15:48

#3 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成27年5月15日)		当連結会計年度(平成28年5月15日)
未払事業税	503百万円		428百万円
賞与引当金	858		1,158
未払社会保険料	127		173

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

2016/08/10 15:48