訂正有価証券報告書-第31期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、フランチャイズ加盟店及び顧客の信用リスクに晒されております。
貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払い期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されております。
建設協力金、敷金及び保証金については、主に店舗の賃貸借契約によるものであり、取引先企業等の信用リスクに晒されております。
借入金は、設備投資資金及び運転資金に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後7年以内であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
売掛金に係る顧客の信用リスクは、与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
貸付金については、貸付先の状況を定期的にモニタリングし、貸付先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や貸倒れリスクの軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスクの管理
担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成29年3月31日) (単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時 価	差 額
(1)現金及び預金	427,727	427,727	-
(2)売掛金	289,740	289,740	-
貸倒引当金 ※1	△1,697	△1,697	-
差引	288,042	288,042	-
(3)短期貸付金	427	427	-
貸倒引当金 ※1	△427	△427	-
差引	-	-	-
(4)投資有価証券	19,888	19,888	-
(5)敷金及び保証金	165,043	161,372	△3,671
(6)建設協力金	98,646	107,419	8,772
資産計	999,349	1,004,450	5,100
(7)買掛金	228,433	228,433	-
(8)短期借入金	600,000	600,000	-
(9)未払法人税等	19,984	19,984	-
(10)長期借入金 ※2	665,437	667,395	1,958
負債計	1,513,855	1,515,814	1,958

※1 売掛金及び短期貸付金に個別計上している貸倒引当金を控除しております。
※2 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
当連結会計年度(平成30年3月31日) (単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時 価	差 額
(1)現金及び預金	444,639	444,639	-
(2)売掛金	317,628	317,628	-
貸倒引当金 ※1	△1,901	△1,901	-
差引	315,726	315,726	-
(3)短期貸付金	427	427	-
貸倒引当金 ※1	△427	△427	-
差引	-	-	-
(4)投資有価証券	22,723	22,723	-
(5)長期貸付金 ※2	303,636	303,930	294
貸倒引当金 ※1	△267,336	△267,336	-
差引	36,300	36,594	294
(6)敷金及び保証金	152,406	150,514	△1,891
(7)建設協力金	87,516	94,903	7,386
資産計	1,059,313	1,065,102	5,789
(8)買掛金	384,276	384,276	-
(9)短期借入金	650,000	650,000	-
(10)未払法人税等	32,942	32,942	-
(11)長期借入金 ※3	907,991	908,680	689
負債計	1,975,209	1,975,899	689

※1 売掛金、短期貸付金及び長期貸付金に個別計上している貸倒引当金を控除しております。
※2 1年内に回収予定の長期貸付金は、長期貸付金に含めて表示しております。
※3 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
(1)現金及び預金
現金及び預金の時価については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)売掛金、(3)短期貸付金
売掛金及び短期貸付金については、貸倒実績率により回収不能見込額を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から回収不能見込額を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
(4)投資有価証券
投資有価証券の時価については、株式は取引所の価格によっております。
(5)長期貸付金
長期貸付金の時価については、その将来キャッシュ・フローを新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算出しております。
(6)敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、固定資産(建物)の耐用年数をもとに国債の流通利回りを使用して算定する方法によっております。
(7)建設協力金
建設協力金の時価については、契約年数の未経過年数を基に国債の流通利回りを使用して算定する方法によっております。
(8)買掛金、(9)短期借入金、(10)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(11)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成29年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	427,727	-	-	-
売掛金	289,740	-	-	-
敷金及び保証金	4,000	12,000	-	149,043
建設協力金	11,130	46,844	33,187	7,483
合計	732,598	58,844	33,187	156,527

当連結会計年度(平成30年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	444,639	-	-	-
売掛金	317,628	-	-	-
長期貸付金	-	258,980	14,559	-
敷金及び保証金	4,000	8,000	-	140,406
建設協力金	11,358	47,802	25,753	2,602
合計	777,626	314,782	40,312	143,008

3. 長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成29年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	600,000	-	-	-	-	-
長期借入金	224,146	172,145	140,440	73,700	27,596	27,410
合計	824,146	172,145	140,440	73,700	27,596	27,410

当連結会計年度(平成30年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	650,000	-	-	-	-	-
長期借入金	247,105	240,400	173,660	127,556	81,140	38,130
合計	897,105	240,400	173,660	127,556	81,140	38,130