有価証券報告書-第27期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達
しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、フランチャイズ加盟店及び顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払い期日であります。一部外貨建てのものについて
は、為替の変動リスクに晒されております。
敷金及び保証金と建設協力金は、その償還日が最長で決算日後15年であります。
借入金は、設備投資資金及び運転資金に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後5年
であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
売掛金に係る顧客の信用リスクは、与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスクの管理
担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管
理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含ま
れております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することに
より、当該価額が変動することがあります。なお、デリバティブ取引は実施しておりません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成25年3月31日) (単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時 価	差 額
(1)現金及び預金	253,818	253,818	-
(2)受取手形及び売掛金	213,567	213,567	-
貸倒引当金 ※1	△1,781	△1,781	-
差引	211,785	211,785	-
(3)投資有価証券	14,481	14,481	-
(4)敷金及び保証金	154,035	135,108	△18,926
(5)建設協力金	140,983	151,414	10,431
資産計	775,104	766,608	△8,495
(6)買掛金	283,766	283,766	-
(7)短期借入金	261,419	261,419	-
(8)長期借入金 ※2	706,158	708,626	2,468
負債計	1,251,343	1,253,812	2,468

※1 受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※2 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
当連結会計年度(平成26年3月31日) (単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時 価	差 額
(1)現金及び預金	416,617	416,617	-
(2)受取手形及び売掛金	224,924	224,924	-
貸倒引当金 ※1	△1,179	△1,179	-
差引	223,744	223,744	-
(3)投資有価証券	19,611	19,611	-
(4)敷金及び保証金	159,692	140,546	△19,146
(5)建設協力金	130,718	139,918	9,199
資産計	950,384	940,438	△9,946
(6)買掛金	224,273	224,273	-
(7)短期借入金	378,477	378,477	-
(8)未払法人税等	7,052	7,052	-
(9)長期借入金 ※2	956,082	958,274	2,192
負債計	1,565,885	1,568,078	2,192

※1 受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※2 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
(1)現金及び預金
現金及び預金の時価については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)受取手形及び売掛金
受取手形及び売掛金については、貸倒実績率により回収不能見込額を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から回収不能見込額を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
(3)投資有価証券
投資有価証券の時価については、株式は取引所の価格によっております。
(4)敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、固定資産(建物)の耐用年数をもとに国債の流通利回りを使用して算定する方法によっております。
(5)建設協力金
建設協力金の時価については、契約年数の未経過年数を基に国債の流通利回りを使用して算定する方法によっております。
(6)買掛金、(7)短期借入金、(8)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(9)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	253,818	-	-	-
受取手形及び売掛金	213,567	-	-	-
敷金及び保証金	4,000	16,000	20,000	114,035
建設協力金	10,265	43,202	59,160	28,355
合計	481,650	59,202	79,160	142,390

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	416,617	-	-	-
受取手形及び売掛金	224,924	-	-	-
敷金及び保証金	4,000	16,000	8,000	131,693
建設協力金	10,474	44,085	54,120	22,037
合計	656,016	60,085	62,120	153,730

3. 長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	261,419	-	-	-	-	-
長期借入金	219,066	174,204	159,764	86,072	50,134	16,918
合計	480,485	174,204	159,764	86,072	50,134	16,918

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	378,477	-	-	-	-	-
長期借入金	276,276	261,836	188,144	150,539	79,287	-
合計	654,753	261,836	188,144	150,539	79,287	-