有価証券報告書-第34期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。なお、デリバティブは内部管理規定に従い、需要の範囲で行うこととしております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
売上債権である売掛金は、営業販売先の信用リスクに晒されております。
貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主として株式であり、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
仕入債務である買掛金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払い期日であります。
建設協力金、敷金及び保証金については、主に店舗の賃貸借契約によるものであり、取引先企業等の信用リスクに晒されております。
借入金及び社債は、設備投資資金及び運転資金に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後10年以内であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
売掛金に係る顧客の信用リスクは、与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
貸付金については、貸付先の状況を定期的にモニタリングし、貸付先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や貸倒れリスクの軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスクの管理
担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2020年3月31日) (単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時 価	差 額
(1)現金及び預金	360,345	360,345	-
(2)売掛金	391,119	391,119	-
貸倒引当金 ※1	△1,137	△1,137	-
差引	389,981	389,981	-
(3)投資有価証券	11,974	11,974	-
(4)長期貸付金 ※2	317,769	317,263	△505
貸倒引当金 ※1	△251,531	△251,531	-
差引	66,238	65,732	△505
(5)敷金及び保証金	161,149	160,075	△1,073
(6)建設協力金 ※3	64,567	69,064	4,497
資産計	1,054,257	1,057,174	2,917
(7)買掛金	293,928	293,928	-
(8)短期借入金	801,566	801,566	-
(9)未払法人税等	16,307	16,307	-
(10)長期借入金 ※4	521,974	520,706	△1,267
(11)社債 ※5	80,000	79,549	△450
負債計	1,713,776	1,712,058	△1,717

※1 売掛金及び長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※2 1年内に回収予定の長期貸付金は、長期貸付金に含めて表示しております。
※3 1年内に回収予定の建設協力金は、建設協力金に含めて表示しております。
※4 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
※5 1年内償還予定の社債は、社債に含めて表示しております。
当連結会計年度(2021年3月31日) (単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時 価	差 額
(1)現金及び預金	895,242	895,242	-
(2)売掛金	377,700	377,700	-
貸倒引当金 ※1	△1,252	△1,252	-
差引	376,448	376,448	-
(3)投資有価証券	13,913	13,913	-
(4)長期貸付金 ※2	327,794	327,190	△603
貸倒引当金 ※1	△251,531	△251,531	-
差引	76,263	75,659	△603
(5)敷金及び保証金	172,707	171,287	△1,419
(6)建設協力金 ※3	52,740	59,061	6,321
資産計	1,587,315	1,591,613	4,298
(7)買掛金	387,708	387,708	-
(8)短期借入金	805,500	805,500	-
(9)未払法人税等	96,063	96,063	-
(10)長期借入金 ※4	667,866	647,407	△20,458
(11)社債 ※5	60,000	59,732	△267
負債計	2,017,138	1,996,412	△20,725

※1 売掛金及び長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※2 1年内に回収予定の長期貸付金は、長期貸付金に含めて表示しております。
※3 1年内に回収予定の建設協力金は、建設協力金に含めて表示しております。
※4 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
※5 1年内償還予定の社債は、社債に含めて表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
(1)現金及び預金
現金及び預金の時価については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)売掛金
売掛金については、貸倒実績率により回収不能見込額を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から回収不能見込額を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
(3)投資有価証券
投資有価証券の時価については、株式は取引所の価格によっております。
(4)長期貸付金
長期貸付金の時価については、その将来キャッシュ・フローを新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算出しております。
(5)敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、固定資産(建物)の耐用年数をもとに国債の流通利回りを使用して算定する方法によっております。
(6)建設協力金
建設協力金の時価については、契約年数の未経過年数を基に国債の流通利回りを使用して算定する方法によっております。
(7)買掛金、(8)短期借入金、(9)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(10)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(11)社債
社債の時価については、元利金の合計額を同様の新規発行を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	360,345	-	-	-
売掛金	391,119	-	-	-
長期貸付金	14,485	60,910	241,945	427
敷金及び保証金	4,000	-	-	157,149
建設協力金	11,827	33,602	19,138	-
合計	781,778	94,513	261,083	157,577

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	895,242	-	-	-
売掛金	377,700	-	-	-
長期貸付金	9,372	83,848	234,145	427
敷金及び保証金	-	-	-	172,707
建設協力金	12,069	28,239	12,431	-
合計	1,294,383	112,087	246,576	173,134

3. 社債、長期借入金及び短期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	801,566	-	-	-	-	-
社債	20,000	20,000	20,000	20,000	-	-
長期借入金	194,108	148,004	101,588	60,478	17,796	-
合計	1,015,674	168,004	121,588	80,478	17,796	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	805,500	-	-	-	-	-
社債	20,000	20,000	20,000	-	-	-
長期借入金	179,571	139,028	97,551	55,603	37,440	158,673
合計	1,005,071	159,028	117,551	55,603	37,440	158,673