有価証券報告書-第39期(2024/03/01-2025/02/28)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、資金予算及び計画の範囲内で安全性の高い短期的な預金、金融資産等に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。また、資金調達については、主として銀行等金融機関からの借入による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
投資有価証券は、満期保有目的の債券であり、市場価格は変動リスクや発行体の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、安全性の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であり、定期的に時価を把握しております。
債権である売掛金、未収入金、長期貸付金及び差入保証金は、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況について定期的に把握する体制をとっております。
営業債務である買掛金、未払金は原則として2か月以内の支払期日となっており、財経部が管理する体制をとっております。
長期借入金(原則として5年以内)は主に運転資金及び設備投資に係る資金調達であります。
長期未払金は主に設備の購入に係るものであります。金利変動リスクを回避するため、固定金利を選択しております。
長期預り保証金は賃貸借契約により預る保証金であり、無金利であります。
なお、営業債務や借入金及び長期未払金は、流動性リスクに晒されておりますが、財経部が資金繰り計画を作成・更新することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2024年2月29日)
(単位:千円)

		貸借対照表計上額	時価	差額
(1)	投資有価証券	200,000	198,147	△1,853
(2)	長期貸付金 (*)2	48,430	48,448	18
(3)	差入保証金	610,335	581,679	△28,656
	資産計	858,766	828,275	△30,491
(4)	長期借入金 (*)2	1,339,768	1,339,001	△766
(5)	長期未払金 (*)2	171,371	172,570	1,198
(6)	長期預り保証金	48,678	46,314	△2,363
	負債計	1,559,817	1,557,886	△1,931

(*)1 「現金及び預金」「売掛金」「未収入金」「買掛金」「未払金」「未払法人税等」「未払消費税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*)2 1年内回収予定の長期貸付金(貸借対照表上は、流動資産「その他」に8,249千円が含まれております)、1年内返済予定の長期借入金、1年内返済予定の長期未払金(貸借対照表上は、流動負債「未払金」に60,428千円が含まれております)は、それぞれ、長期貸付金、長期借入金、長期未払金に含めて表示しております。
当事業年度(2025年2月28日)
(単位:千円)

		貸借対照表計上額	時価	差額
(1)	投資有価証券	200,000	196,876	△3,124
(2)	長期貸付金 (*)2	40,929	38,784	△2,144
(3)	差入保証金	568,354	516,822	△51,531
	資産計	809,283	752,482	△56,800
(4)	長期借入金 (*)2	556,410	556,220	△190
(5)	長期未払金 (*)2	110,762	107,066	△3,695
(6)	長期預り保証金	38,718	35,200	△3,517
	負債計	705,890	698,487	△7,403

(*)1 「現金及び預金」「売掛金」「未収入金」「買掛金」「未払金」「未払法人税等」「未払消費税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*)2 1年内回収予定の長期貸付金(貸借対照表上は、流動資産「その他」に7,232千円が含まれております)、1年内返済予定の長期借入金、1年内返済予定の長期未払金(貸借対照表上は、流動負債「未払金」に41,381千円が含まれております)は、それぞれ、長期貸付金、長期借入金、長期未払金に含めて表示しております。
(注) 1 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2024年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,793,297	―	―	―
売掛金	100,088	―	―	―
未収入金	165,689	―	―	―
投資有価証券 満期保有目的の債券	―	200,000	―	―
長期貸付金	8,262	17,616	15,450	7,100
差入保証金	1,365	86,319	494,908	27,742
合計	3,068,704	303,935	510,358	34,843

当事業年度(2025年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,230,603	―	―	―
売掛金	109,418	―	―	―
未収入金	86,235	―	―	―
投資有価証券 満期保有目的の債券	―	200,000	―	―
長期貸付金	7,232	14,698	14,004	4,993
差入保証金	15,266	77,752	453,117	22,218
合計	2,448,756	292,450	467,121	27,212

(注) 2 長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2024年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	783,357	456,332	83,412	16,666	―	―
長期未払金	60,428	41,381	37,234	21,104	8,517	2,705
合計	843,785	497,714	120,646	37,770	8,517	2,705

当事業年度(2025年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	453,196	86,548	16,666	―	―	―
長期未払金	41,381	37,234	21,104	8,517	―	2,524
合計	494,578	123,782	37,770	8,517	―	2,524

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2024年2月29日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
満期保有目的の債券
国債・地方債等	―	―	―	―
社債	―	198,147	―	198,147
その他	―	―	―	―
長期貸付金	―	48,448	―	48,448
差入保証金	―	581,679	―	581,679
資産計	―	828,275	―	828,275
長期借入金	―	1,339,001	―	1,339,001
長期未払金	―	172,570	―	172,570
長期預り保証金	―	46,314	―	46,314
負債計	―	1,557,886	―	1,557,886

当事業年度(2025年2月28日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
国債・地方債等	―	―	―	―
社債	―	196,876	―	196,876
その他	―	―	―	―
長期貸付金	―	38,784	―	38,784
差入保証金	―	516,822	―	516,822
資産計	―	752,482	―	752,482
長期借入金	―	556,220	―	556,220
長期未払金	―	107,066	―	107,066
長期預り保証金	―	35,200	―	35,200
負債計	―	698,487	―	698,487

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明 投資有価証券 社債の時価は、取引金融機関から提示された価格により算定しており、レベル2の時価に分類しております。 長期貸付金、並びに差入保証金 これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、将来キャッシュ・フローの合計額を期末日直近の国債の利回りで割引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。 長期借入金、並びに長期未払金 これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入又は割賦取引を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。 ただし変動金利による長期借入金については、金利が一定期間ごとに更改される条件となっているため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。 長期預り保証金 長期預り保証金の時価は、一定の期間ごとに分類し、将来キャッシュ・フローの合計額を期末日直近の国債の利回りで割引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。