有価証券報告書-第35期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、資金予算及び計画の範囲内で安全性の高い短期的な預金、金融資産等に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。また、資金調達については、主として銀行等金融機関からの借入による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
投資有価証券は、満期保有目的の債券であり、市場価格は変動リスクや発行体の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、安全性の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であり、定期的に時価を把握しております。
債権である未収入金、長期貸付金及び差入保証金は、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況について定期的に把握する体制をとっております。
営業債務である買掛金、未払金は原則として2か月以内の支払期日となっており、財経部が管理する体制をとっております。
長期借入金(原則として7年以内)は主に運転資金及び設備投資に係る資金調達であります。
長期未払金は主に設備の購入に係るものであります。金利変動リスクを回避するため、固定金利を選択しております。
長期預り保証金は賃貸借契約により預る保証金であり、無金利であります。
なお、営業債務や借入金及び長期未払金は、流動性リスクに晒されておりますが、財経部が資金繰り計画を作成・更新することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価等は、合理的に算定された価額であります。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
2021年2月28日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、重要性が乏しいものについては省略しております。
前事業年度(2020年2月29日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	3,806,312	3,806,312	―
(2) 未収入金	131,885	131,885	―
(3) 投資有価証券
満期保有目的の債券	200,000	202,394	2,394
(4) 長期貸付金(*)	81,023	85,063	4,039
(5) 差入保証金	841,965	853,728	11,762
資産計	5,061,187	5,079,384	18,196
(1) 買掛金	731,045	731,045	―
(2) 未払金	318,423	318,423	―
(3) 未払法人税等	90,783	90,783	―
(4) 未払消費税等	149,344	149,344	―
(5) 長期借入金(*)	145,171	145,171	△0
(6) 長期未払金(*)	308,775	308,434	△340
(7) 長期預り保証金	50,555	50,922	367
負債計	1,794,098	1,794,124	26

(*)一年内回収予定の長期貸付金(貸借対照表上は、流動資産「その他」に12,008千円が含まれております)、一年内返済予定の長期借入金、一年内返済予定の長期未払金(貸借対照表上は、流動負債「未払金」に114,885千円が含まれております)は、それぞれ、長期貸付金、長期借入金、長期未払金に含めて表示しております。
当事業年度(2021年2月28日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	4,019,490	4,019,490	―
(2) 未収入金	95,299	95,299	―
(3) 投資有価証券
満期保有目的の債券	200,000	199,764	△236
(4) 長期貸付金(*)	73,870	73,581	△289
(5) 差入保証金	815,687	797,000	△18,686
資産計	5,204,347	5,185,135	△19,211
(1) 買掛金	468,305	468,305	―
(2) 未払金	321,719	321,719	―
(3) 未払法人税等	19,388	19,388	―
(4) 未払消費税等	―	―	―
(5) 長期借入金(*)	2,449,955	2,436,022	△13,933
(6) 長期未払金(*)	235,826	235,315	△511
(7) 長期預り保証金	45,555	45,246	△308
負債計	3,540,750	3,525,996	△14,753

(*)一年内回収予定の長期貸付金(貸借対照表上は、流動資産「その他」に12,358千円が含まれております)、一年内返済予定の長期借入金、一年内返済予定の長期未払金(貸借対照表上は、流動負債「未払金」に97,760千円が含まれております)は、それぞれ、長期貸付金、長期借入金、長期未払金に含めて表示しております。
(注) 1 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
投資有価証券については、取引金融機関から提示された価格によっております。
(4) 長期貸付金、(5) 差入保証金
これらの時価については、将来キャッシュ・フローの合計額を期末日直近の国債の利回りで割引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等、(4) 未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金、(6) 長期未払金
これらの時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入又は割賦取引を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。ただし変動金利による長期借入金については、金利が一定期間ごとに更改される条件となっているため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。
(7) 長期預り保証金
長期預り保証金の時価については、将来キャッシュ・フローを返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割引いて算定しております。
(注) 2 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,806,312	―	―	―
未収入金	131,885	―	―	―
投資有価証券 満期保有目的の債券	―	―	200,000	―
長期貸付金	12,008	32,227	18,199	18,587
差入保証金	34,249	143,841	577,311	86,563
合計	3,984,456	176,069	795,511	105,150

当事業年度(2021年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	4,019,490	―	―	―
未収入金	95,299	―	―	―
投資有価証券 満期保有目的の債券	―	―	200,000	―
長期貸付金	12,358	30,442	15,784	15,285
差入保証金	37,007	116,773	585,642	76,263
合計	4,164,155	147,215	801,426	91,549

(注) 3 長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	72,902	27,738	20,750	20,762	2,489	528
長期未払金	114,885	87,360	63,210	31,229	9,016	3,073
合計	187,787	115,098	83,960	51,992	11,505	3,602

当事業年度(2021年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	568,582	561,594	561,606	543,333	214,838	―
長期未払金	97,760	73,670	41,749	19,597	―	3,049
合計	666,342	635,264	603,356	562,930	214,838	3,049