有価証券報告書-第33期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度			当事業年度
	(2024年12月31日)			(2025年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税否認額	70	百万円		79	百万円
棚卸資産評価損	3	〃		5	〃
減価償却超過額	31	〃		30	〃
賞与引当金	32	〃		71	〃
敷金及び保証金	26	〃		32	〃
貸倒引当金	65	〃		46	〃
関係会社出資金	143	〃		147	〃
その他	1	〃		13	〃
繰延税金資産小計	375	百万円		427	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△143	〃		△156	〃
評価性引当額小計	△143	百万円		△156	百万円
繰延税金資産合計	231	百万円		271	百万円
繰延税金負債
為替予約	-	百万円		△3	百万円
繰延税金負債合計	-	百万円		△3	百万円
繰延税金資産純額	231	百万円		267	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	-		30.62	%
(調整)
住民税等均等割	-		0.08	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		2.33	%
所得拡大促進税制による税額控除	-		△0.86	%
評価性引当額の増減	-		0.43	%
その他	-		0.12	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		32.72	%

(注) 前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する事業年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2027年1月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。