有価証券報告書-第68期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
設備投資計画等に照らして、必要な資金(銀行借入)を調達しております。
また、必要に応じて短期的な資金を銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である売掛金及び預け金は、顧客の信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は物件所有者の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は非上場株式への出資であり、発行体の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金及び未払費用は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の債務不履行等に係るリスク)の管理
売掛金及び預け金については、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、入金状況を各事業部門に随時連絡しております。これにより、各取引先の財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新する等の方法により管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)売掛金	502,522	502,522	-
(2)預け金	426,436	426,436	-
(3)敷金及び保証金	74,886	74,886	-
資産計	1,003,844	1,003,844	-
(1)買掛金	484,063	484,063	-
(2)短期借入金	25,000	25,000	-
(3)未払金	654,894	654,894	-
(4)未払費用	356,791	356,791	-
(5)未払法人税等	154,590	154,590	-
(6)長期借入金	6,154,602	6,145,778	△8,822
負債計	7,829,942	7,821,119	△8,822

(注)1.現金及び預金については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
2.以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2021年3月31日)
投資有価証券	24,061
敷金及び保証金	1,503,361

当連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)売掛金	631,799	631,799	-
(2)預け金	476,607	476,607	-
資産計	1,108,406	1,108,406	-
(1)買掛金	624,855	624,855	-
(2)未払金	819,066	819,066	-
(3)未払費用	427,931	427,931	-
(4)未払法人税等	344,845	344,845	-
(5)長期借入金	7,364,871	7,327,287	△37,583
負債計	9,581,570	9,543,986	△37,583

(注)1.現金及び預金については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
2.市場価格のない株式等は、時価開示の対象としておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	当連結会計年度 (2022年3月31日)
非上場株式	21,271

(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
売掛金	502,522	-	-	-
預け金	426,436	-	-	-
敷金保証金	74,886	-	-	-

当連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
売掛金	631,799	-	-	-
預け金	476,607	-	-	-

2.短期及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内		2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	25,000	-		-	-	-	-
長期借入金	1,050,320		1,214,370	1,099,100	769,600	370,558	1,650,652
合計	1,075,320		1,214,370	1,099,100	769,600	370,558	1,650,652

当連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超(千円)
長期借入金	1,409,818	1,079,517	770,740	964,723	264,794	2,875,279
合計	1,409,818	1,079,517	770,740	964,723	264,794	2,875,279

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1)売掛金	-	631,799	-	631,799
(2)預け金	-	476,607	-	476,607
資産計	-	1,108,406	-	1,108,406
(1)買掛金	-	624,855	-	624,855
(2)未払金	-	819,066	-	819,066
(3)未払費用	-	427,931	-	427,931
(4)未払法人税等	-	344,845	-	344,845
(5)長期借入金	-	7,327,287	-	7,327,287
負債計	-	9,581,570	-	9,581,570

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
売掛金、預け金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
買掛金、未払金、未払費用、未払法人税等
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。