有価証券報告書-第44期(2024/04/01-2025/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
① 金融商品に関する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定しており、資金調達については短期長期の銀行借入による調達をしています。なお、デリバティブ取引は行っていません。
② 金融商品の内容およびそのリスクならびにリスク管理体制
営業債権である預入金は、取引先企業とのテナント契約に基づく売上金の預入れであり、また債権回収についても、契約に基づく回収日に債権管理を行っています。なお、回収遅延時は、各担当取締役へ報告され、早期回収の取組が行われます。取引先の信用状況については、情報媒体の利用により常に財務状況を掌握し、回収懸念の早期把握に努めています。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式への出資であり、市場価格の変動リスクに晒されますが、経理部にて定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握しています。
差入保証金は、取引先との店舗賃借契約に基づく保証金であり、取引先の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理および残高管理を行うとともに随時、営業部による情報収集に努めています。
営業債務である買掛金、未払金は、そのほとんどが1か月以内の支払期日でありリスクは低いと判断しています。短期借入金は運転資金に係る資金調達であり、長期借入金およびリース債務は主に設備投資に係る資金調達です。借入金の一部は、変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されていますが、月次に資金繰り計画の作成・更新をする管理をしており、四半期ごとに取締役会に報告されています。
③ 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりです。
前連結会計年度(2024年3月31日) (単位:千円)

		連結貸借対照表計上額	時価	差額
	投資有価証券	144,625	144,625	-
	差入保証金	585,105	574,342	△10,762
資産 計		729,730	718,967	△10,762
	長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	2,403,592	2,413,303	9,711
	リース債務	7,554	7,512	△41
負債 計		2,411,146	2,420,815	9,669

(*)「現金及び預金」「預入金」「買掛金」「未払金」については、現金であることおよび短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しています。
当連結会計年度(2025年3月31日) (単位:千円)

		連結貸借対照表計上額	時価	差額
	投資有価証券	136,206	136,206	-
	差入保証金	584,833	574,076	△10,757
資産 計		721,040	710,283	△10,757
	長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	1,857,595	1,861,342	3,747
	リース債務	1,207	1,201	△5
負債 計		1,858,802	1,862,544	3,741

(*)「現金及び預金」「預入金」「買掛金」「未払金」については、現金であることおよび短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しています。
(注)長期借入金およびリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	636,001	478,738	451,111	304,758	233,284	299,700
リース債務	6,346	1,207	-	-	-	-
合計	642,347	479,945	451,111	304,758	233,284	299,700

当連結会計年度(2025年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	422,051	434,420	401,429	289,959	211,168	98,568
リース債務	1,207	-	-	-	-	-
合計	423,258	434,420	401,429	289,959	211,168	98,568

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しています。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しています。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券 株式	144,625	-	-	144,625
資産計	144,625	-	-	144,625

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券 株式	136,206	-	-	136,206
資産計	136,206	-	-	136,206

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	574,342	-	574,342
資産計	-	574,342	-	574,342
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	-	2,413,303	-	2,413,303
リース債務	-	7,512	-	7,512
負債計	-	2,420,815	-	2,420,815

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	574,076	-	574,076
資産計	-	574,076	-	574,076
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	-	1,861,342	-	1,861,342
リース債務	-	1,201	-	1,201
負債計	-	1,862,544	-	1,862,544

(注)時価の算定に用いた評価技法および時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しています。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しています。
差入保証金
店舗の差入保証金は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値等により算定しており、レベル2の時価に分類しています。
借入金およびリース債務
契約毎に分類した借入金およびリース債務の元利金を同様の契約において想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しています。