有価証券報告書-第44期(令和2年5月16日-令和3年5月15日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社の資金運用は短期的な預金等に限定し、資金調達については納税資金を短期借入金にて調達し、それ以外は自己資金によることを基本方針としております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、取引先が信販会社であるため、相手方の債務不履行による信用リスクは僅少であると判断しております。
店舗用地・建物に係る賃貸借取引に伴う敷金及び保証金、建設協力金については、取引開始時に信用判定を行うとともに、契約更新時その他適宜契約先の信用状況の把握に努めております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが2ヶ月内の支払期日であります。
短期借入金は、納税資金に係る資金調達を目的としたものであり、決算日後1年以内の返済期日であります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(2020年5月15日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	5,245,531	5,245,531	-
(2) 売掛金	227,536	227,536	-
流動資産計	5,473,068	5,473,068	-
(3) 敷金及び保証金	883,067
貸倒引当金(*1)	△1,078
計	881,988	881,949	△38
固定資産計	881,988	881,949	△38
資産計	6,355,057	6,355,018	△38
(1) 買掛金	619,779	619,779	-
(2) 短期借入金	144,000	144,000	-
(3) 未払金	800,923	800,923	-
流動負債計	1,564,703	1,564,703	-
負債計	1,564,703	1,564,703	-

(*1) 敷金及び保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2021年5月15日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	9,011,541	9,011,541	-
(2) 売掛金	767,629	767,629	-
流動資産計	9,779,170	9,779,170	-
(3) 敷金及び保証金	828,175	825,181	△2,994
固定資産計	828,175	825,181	△2,994
資産計	10,607,346	10,604,352	△2,994
(1) 買掛金	574,112	574,112	-
(2) 1年内返済予定の長期借入金	3,000,000	3,000,000	-
(3) 未払金	1,239,848	1,239,848	-
流動負債計	4,813,961	4,813,961	-
負債計	4,813,961	4,813,961	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券、デリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(3) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、その将来キャッシュ・フローを当該賃貸借契約期間に近似する国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 1年内返済予定の長期借入金、(3) 未払金
これらは短期間で決済されるため時価は帳簿価額と近似していることから帳簿価額によっております。
デリバティブ取引
当社は、デリバティブ取引を行っておりませんので、該当事項はありません。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前事業年度 (2020年5月15日)	当事業年度 (2021年5月15日)
出資金	140	140

出資金については、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難なため、上記の貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額には含めておりません。
(注)3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年5月15日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,245,531	-	-	-
売掛金	227,536	-	-	-
敷金及び保証金	182,848	383,182	235,536	81,500
合計	5,655,917	383,182	235,536	81,500

当事業年度(2021年5月15日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	9,011,541	-	-	-
売掛金	767,629	-	-	-
敷金及び保証金	112,581	470,555	167,538	77,500
合計	9,891,752	470,555	167,538	77,500

(注)4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年5月15日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	144,000	-	-	-	-	-
合計	144,000	-	-	-	-	-

当事業年度(2021年5月15日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
1年内返済予定の長期借入金	3,000,000	-	-	-	-	-
合計	3,000,000	-	-	-	-	-