訂正有価証券報告書-第22期(2019/07/01-2020/06/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金調達については、設備投資計画等に照らして、必要な資金を主に銀行借入により調達することとしております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されておりますが、そのほとんどが1ヶ月以内に回収されるため、そのリスクは限定的です。
投資有価証券は業務上の関係を有する企業への出資であり、当該会社の財務状況の悪化等のリスクに晒されておりますが、定期的に発行体(取引先企業)の財務状況等を把握しております。
差入保証金につきましては、建物等の賃貸借契約に係るものであり、差入れ先の信用リスクに晒されておりますが、差入れ先の信用状況を契約時及び定期的に把握することを通じて、リスクの軽減を行っております。
営業債務である買掛金及び未払金並びに未払費用につきましては、すべて1年以内の支払期日であります。
借入金につきましては、主に設備投資及び運転資金に必要な資金の調達を目的としたものであります。なお、長期借入金については全て変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。
リース債務につきましては、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
取引開始時に必要に応じて相手先の信用状態を検証するとともに、取引先相手ごとに期日及び残高管理を実施し定期的に財務状況等を把握し、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
借入金の金利変動リスクについては、随時、市場金利の動向を監視する等により対応しております。
③資金調達に係る流動リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
担当部署が資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2019年6月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	963,389	963,389	-
(2)売掛金	173,567	173,567	-
(3)差入保証金	781,184
貸倒引当金(※)	△774
	780,410	729,560	△50,850
資産計	1,917,367	1,866,516	△50,850
(1)買掛金	249,875	249,875	-
(2)短期借入金	-	-	-
(3)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	1,072,359	1,072,359	-
(4)未払金	144,480	144,480	-
(5)未払費用	340,036	340,036	-
(6)リース債務	8,834	8,834	-
負債計	1,815,585	1,815,585	-

(※)差入保証金に対する貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2020年6月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	5,045,724	5,045,724	-
(2)売掛金	130,567	130,567	-
(3)差入保証金	789,846
貸倒引当金(※)	△780
	789,066	679,302	△109,763
資産計	5,965,357	5,855,594	△109,763
(1)買掛金	156,316	156,316	-
(2)短期借入金	4,200,000	4,200,000	-
(3)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	1,758,454	1,758,454	-
(4)未払金	167,639	167,639	-
(5)未払費用	212,643	212,643	-
(6)リース債務	-	-	-
負債計	6,495,054	6,495,054	-

(※)差入保証金に対する貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
(1) 現金及び預金並びに(2) 売掛金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 差入保証金
差入保証金の時価については、返還時期の見積りを行い、見積期間に対応した国債利回り等適切な指標により将来キャッシュ・フローの見積額を割り引いた現在価値(貸倒引当金を控除)により算定しております。
負債
(1) 買掛金、(2)短期借入金、(4) 未払金、(5) 未払費用
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の時価については、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(6) リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2019年6月30日)	当連結会計年度 (2020年6月30日)
非上場株式	59,712	12,687
関係会社株式	67,726	45,700

上記の株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難であることから記載しておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	963,389	-	-	-
売掛金	173,567	-	-	-
差入保証金	-	220,281	63,001	497,901
合計	1,136,956	220,281	63,001	497,901

(注)差入保証金は、合理的に見積った返還予定時期によっております。
当連結会計年度(2020年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,019,196	-	-	-
売掛金	130,567	-	-	-
差入保証金	47,314	275,717	36,964	429,850
合計	5,197,078	275,717	36,964	429,850

(注)差入保証金は、合理的に見積った返還予定時期によっております。
4.短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	-	-	-	-	-	-
長期借入金	183,905	169,762	151,972	139,992	134,159	292,569
リース債務	8,834	-	-	-	-	-
合計	192,739	169,762	151,972	139,992	134,159	292,569

当連結会計年度(2020年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	4,200,000	-	-	-	-	-
長期借入金	259,762	241,972	229,992	229,992	229,992	566,744
リース債務	-	-	-	-	-	-
合計	4,459,762	241,972	229,992	229,992	229,992	566,744