有価証券報告書-第40期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については安全性の高い金融資産で運用を行っており、また、資金調達については主として銀行借入により行う方針であります。
デリバティブ取引については現在は利用しておりませんが、借入金の金利変動リスクを回避するための金利スワップ取引に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金については、主に顧客のクレジット決済によるものであり、信用リスクに晒されております。回収期間は短期であり、貸倒実績はありません。当該リスクについては、当社の経理規程に従い、取引先ごとに残高管理を行っております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の上場株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクについては、定期的にこれらの時価や発行体の財務状況等を把握し、リスクの軽減に努めております。
差入保証金は、主に出店に関わる賃貸借契約等に基づく保証金及び建設協力金であり、貸主の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、相手先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況の悪化等の早期把握によりリスクの軽減を図っております。
長期預金は、1年を超える特約付き定期預金(マルチコーラブル預金)であり、金利の変動によるリスクに晒されております。
営業債務である買掛金については、原則1ヶ月以内の支払期日であります。
短期借入金は、納税資金に係る資金調達を目的としたものであり、長期借入金は、中長期的な運転資金であります。営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、月次に資金収支計画を作成して管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(2020年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	11,520,982	11,520,982	―
(2)売掛金	483,480	483,480	―
(3)未収還付法人税等	341,264	341,264	―
(4)投資有価証券	105,266	105,266	―
(5)長期預金	1,000,000	964,930	△35,069
(6)差入保証金	1,014,811	1,005,745	△9,065
資産計	14,465,804	14,421,669	△44,134
(7)買掛金	405,476	405,476	―
(8)短期借入金	66,936	66,936	―
(9)1年内返済予定の長期借入金	―	―	―
(10)未払金	818,046	818,046	―
(11)未払法人税等	53,585	53,585	―
(12)未払消費税等	50,203	50,203	―
(13)長期借入金	5,000,000	4,996,332	△3,667
(14)リース債務	227,092	222,640	△4,452
負債計	6,621,341	6,613,221	△8,119

当事業年度(2021年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	12,619,862	12,619,862	―
(2)売掛金	729,246	729,246	―
(3)未収還付法人税等	―	―	―
(4)投資有価証券	117,279	117,279	―
(5)長期預金	1,000,000	954,121	△45,878
(6)差入保証金	1,018,348	999,471	△18,876
資産計	15,484,737	15,419,981	△64,755
(7)買掛金	530,988	530,988	―
(8)短期借入金	47,336	47,336	―
(9)1年内返済予定の長期借入金	5,199,992	5,198,979	△1,012
(10)未払金	938,199	938,199	―
(11)未払法人税等	576,674	576,674	―
(12)未払消費税等	―	―	―
(13)長期借入金	600,016	598,557	△1,458
(14)リース債務	244,342	238,130	△6,211
負債計	8,137,547	8,128,864	△8,683

(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収還付法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
投資有価証券の時価については、取引所の価格によっております。
(5)長期預金、(6)差入保証金
これらの時価については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(7)買掛金、(8)短期借入金、(10)未払金、(11)未払法人税等、(12)未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(9)1年内返済予定の長期借入金、(13)長期借入金
長期借入金の時価については、将来キャッシュ・フローを同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(14)リース債務
リース債務の時価については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。なお、リース債務には1年内の期限到来分を含めて記載しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (2020年12月31日)	当事業年度 (2021年12月31日)
差入保証金(※)	8,107	8,107

(※)差入保証金の一部については、返還期限の見積りが困難なため、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(6)差入保証金」には含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	11,520,982	―	―	―
売掛金	483,480	―	―	―
長期預金	―	―	―	1,000,000
差入保証金	30,393	228,861	238,695	532,632
合計	12,034,856	228,861	238,695	1,532,632

当事業年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	12,619,862	―	―	―
売掛金	729,246	―	―	―
長期預金	―	―	―	1,000,000
差入保証金	60,160	194,797	265,542	512,533
合計	13,409,269	194,797	265,542	1,512,533

4.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	66,936	―	―	―	―	―
長期借入金	―	5,000,000	―	―	―	―
リース債務	16,950	16,950	16,913	16,500	16,500	143,277
合計	83,886	5,016,950	16,913	16,500	16,500	143,277

当事業年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	47,336	―	―	―	―	―
1年内返済予定の長期借入金	5,199,992	―	―	―	―	―
長期借入金	―	199,992	199,992	200,032	―	―
リース債務	18,750	18,713	18,300	18,300	18,300	151,976
合計	5,266,078	218,705	218,292	218,332	18,300	151,976