有価証券報告書-第41期(2022/01/01-2022/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については安全性の高い金融資産で運用を行っており、また、資金調達については主として銀行借入により行う方針であります。
デリバティブ取引については現在は利用しておりませんが、借入金の金利変動リスクを回避するための金利スワップ取引に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金については、顧客のクレジット決済によるものであり、信用リスクに晒されております。回収期間は短期であり、貸倒実績はありません。当該リスクについては、当社の経理規程に従い、取引先ごとに残高管理を行っております。
投資有価証券は、株式であり上場株式については市場価格の変動リスクに、非上場株式については発行会社の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、定期的にこれらの時価や発行体の財務状況等を把握し、リスクの軽減に努めております。
差入保証金は、主に出店に関わる賃貸借契約等に基づく保証金及び建設協力金であり、貸主の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、相手先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況の悪化等の早期把握によりリスクの軽減を図っております。
営業債務である買掛金については、原則1ヶ月以内の支払期日であります。
短期借入金は、納税資金に係る資金調達を目的としたものであります。営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、月次に資金収支計画を作成して管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2021年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券	117,279	117,279	―
(2)関係会社長期貸付金	―	―	―
(3)長期預金	1,000,000	954,121	△45,878
(4)差入保証金	1,018,348	999,471	△18,876
資産計	2,135,627	2,070,871	△64,755
(5)1年内返済予定の長期借入金	5,199,992	5,198,979	△1,012
(6)長期借入金	600,016	598,557	△1,458
(7)リース債務	244,342	238,130	△6,211
負債計	6,044,350	6,035,667	△8,683

当事業年度(2022年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券	99,959	99,959	―
(2)関係会社長期貸付金	229,000	229,748	748
(3)長期預金	1,000,000	840,705	△159,294
(4)差入保証金	1,060,234	986,145	△74,088
資産計	2,389,193	2,156,559	△232,634
(5)1年内返済予定の長期借入金	348,000	347,495	△504
(6)長期借入金	120,000	119,610	△389
(7)リース債務	272,441	210,574	△61,867
負債計	740,441	677,680	△62,760

(注)1.現金は注記を省略しており、預金、売掛金、買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略しております。
2.市場価格のない株式等は、「(1) 投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

区分	前事業年度 (2021年12月31日)	当事業年度 (2022年12月31日)
関係会社株式	―	121,163

3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	12,619,862	―	―	―
売掛金	729,246	―	―	―
長期預金	―	―	―	1,000,000
差入保証金	60,160	194,797	265,542	512,533
合計	13,409,269	194,797	265,542	1,512,533

当事業年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	6,683,502	―	―	―
売掛金	744,062	―	―	―
長期預金	―	―	―	1,000,000
差入保証金	42,171	253,005	270,147	511,347
合計	7,469,736	253,005	270,147	1,511,347

4.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	47,336	―	―	―	―	―
1年内返済予定の長期借入金	5,199,992	―	―	―	―	―
長期借入金	―	199,992	199,992	200,032	―	―
リース債務	18,750	18,713	18,300	18,300	18,300	151,976
合計	5,266,078	218,705	218,292	218,332	18,300	151,976

当事業年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	76,696	―	―	―	―	―
1年内返済予定の長期借入金	348,000	―	―	―	―	―
長期借入金	―	120,000	―	―	―	―
リース債務	21,150	20,700	20,700	20,700	19,700	169,488
合計	445,846	140,700	20,700	20,700	19,700	169,488

5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
当事業年度(2022年12月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1)投資有価証券	99,959	―	―	99,959

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当事業年度(2022年12月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(2)関係会社長期貸付金	―	229,748	―	229,748
(3)長期預金	―	840,705	―	840,705
(4)差入保証金	―	986,145	―	986,145
資産計	―	2,056,600	―	2,056,600
(5)1年内返済予定の長期借入金	―	347,495	―	347,495
(6)長期借入金	―	119,610	―	119,610
(7)リース債務	―	210,574	―	210,574
負債計	―	677,680	―	677,680

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
(1)投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
(2)関係会社長期貸付金、(3)長期預金、(4)差入保証金
これらの時価については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(5)1年内返済予定の長期借入金、(6)長期借入金
長期借入金の時価については、将来キャッシュ・フローを同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(7)リース債務
リース債務の時価については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。なお、リース債務には1年内の期限到来分を含めて記載しております。