有価証券報告書-第14期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については余剰資金を事業に投資するまでの待機資金と位置づけて、元本割れの可能性が極めて低い金融商品を中心に運用を行っております。また、資金調達につきましては、金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクまたは取引先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主にその他有価証券および業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動に晒されております。
敷金保証金は、主に店舗の賃借に係る敷金および保証金であり、差入相手先の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金のほとんどが1年以内の支払期日であります。
短期借入金は、金融機関からの資金調達であり、主に設備投資に係る資金調達であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(相手先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、受取手形及び売掛金や敷金保証金に係る相手先の信用リスクに関しては、新規取引時に相手先の信用状態を十分に検証するとともに、相手先の状況をモニタリングし、取引相手先ごとに期日および残高管理を実施することで、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社グループは、投資有価証券に係る市場価格の変動リスクに関しては、定期的に時価や発行体の財務状況を把握し、また、市況や業務上の関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格がない場合には合理的に算定された価格が含まれております。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより当該価格が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。
前連結会計年度(2020年2月29日)

	連結貸借対照表計上額(百万円)	時 価 (百万円)	差 額 (百万円)
(1)現金及び預金	37,317	37,317	-
(2)受取手形及び売掛金	7,339	7,339	-
(3)投資有価証券	291	291	-
(4)敷金及び保証金	11,978	12,140	161
資産計	56,926	57,088	161
(5)支払手形及び買掛金	5,554	5,554	-
(6)短期借入金	470	470	-
(7)未払法人税等	2,186	2,186	-
負債計	8,211	8,211	-

当連結会計年度(2021年2月28日)

	連結貸借対照表計上額(百万円)	時 価 (百万円)	差 額 (百万円)
(1)現金及び預金	26,309	26,309	-
(2)受取手形及び売掛金	6,454	6,454	-
(3)投資有価証券	313	313	-
(4)敷金及び保証金	12,295	12,324	28
資産計	45,373	45,402	28
(5)支払手形及び買掛金	5,027	5,027	-
(6)短期借入金	470	470	-
(7)未払法人税等	762	762	-
負債計	6,259	6,259	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価については、株式等については取引所の価格によっており、債券は取引所の価格または取引金融機関等から提示された価格によっております。
(4)敷金及び保証金
敷金保証金の時価の算定については、その将来のキャッシュ・フローを国債利回りで割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(5)支払手形及び買掛金、(6)短期借入金、(7)未払法人税等
これらは、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (2020年2月29日)	当連結会計年度 (2021年2月28日)
非上場株式	325	256
敷金及び保証金	8,392	7,993

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
また、上記の敷金及び保証金については、市場価格がなく、かつ、出店から閉店までの実質的な預託期間等を算定することは困難であることから、合理的なキャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められるため、「(4)敷金及び保証金」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
現金及び預金	37,317	-	-
受取手形及び売掛金	7,339	-	-
敷金及び保証金	-	2,582	9,396
合計	44,656	2,582	9,396

当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
現金及び預金	26,309	-	-
受取手形及び売掛金	6,454	-	-
敷金及び保証金	-	2,842	9,452
合計	32,763	2,842	9,452

4.リース債務の連結決算日後の返済予定額
連結附属明細表「借入金等明細表」をご参照ください。