有価証券報告書-第48期(平成28年7月1日-平成29年6月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成28年6月30日) | 当事業年度 (平成29年6月30日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | 43,886千円 | 42,128千円 | |
前受収益 | 159,275 | 174,617 | |
株主優待引当金 | 5,834 | 6,838 | |
減価償却超過額 | 160,628 | 185,622 | |
投資有価証券 | 150 | 150 | |
借地権 | 5,413 | 6,673 | |
退職給付引当金 | 73,564 | 79,504 | |
長期未払金 | 87,499 | 83,272 | |
減損損失 | 40,190 | 55,239 | |
資産除去債務 | 73,628 | 96,838 | |
関係会社出資金 | 162,960 | 163,486 | |
関係会社貸倒引当金 | 22,010 | 23,754 | |
その他 | 9,485 | 16,151 | |
小計 | 844,529 | 934,277 | |
評価性引当額 | △363,257 | △392,205 | |
繰延税金資産合計 | 481,272 | 542,071 | |
繰延税金負債 | |||
資産除去債務に対応する除去費用 | △47,295 | △65,268 | |
特別償却準備金 | △231 | △55 | |
固定資産圧縮積立金 | △11,873 | △11,629 | |
その他有価証券評価差額金 | △403 | △1,005 | |
繰延税金負債合計 | △59,803 | △77,959 | |
繰延税金資産の純額 | 421,468 | 464,112 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成28年6月30日) | 当事業年度 (平成29年6月30日) | ||
法定実効税率 | 32.4% | 30.3% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.4 | 0.3 | |
住民税均等割 | 5.3 | 5.5 | |
税効果の対象としなかった一時差異の増減 | 1.8 | 1.0 | |
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 1.0 | - | |
法人税の特別控除額 | △2.6 | △4.5 | |
その他 | 0.3 | 0.2 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 38.6 | 32.8 |