四半期報告書-第21期第2四半期(令和2年7月1日-令和2年9月30日)

(企業結合等関係)
(株式の取得による会社等の買収)
当行は、2020年6月2日付でANZ Bank New Zealand Limited(以下、「ANZ」という。)と締結した株式譲渡契約に基
づき、2020年9月1日にANZの子会社であるUDC Finance Limitedの全株式を取得し、完全子会社化いたしました。
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 UDC Finance Limited
事業の内容 個人向けオートローン
法人向けの資産担保ファイナンス
オートディーラーに対する在庫ファイナンス
(2)企業結合を行った主な理由
本株式取得により収益拡大を図るためであります。
(3)企業結合日
2020年9月1日
(4)企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(5)結合後企業の名称
結合後企業の名称に変更はありません。
(6)取得した議決権比率
100%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当行が、現金を対価として株式を取得したことによります。
2.当中間連結会計期間に係る中間連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2020年9月30日をみなし取得日としているため、当中間連結会計期間においては貸借対照表のみを連結しており、被取
得企業の業績を含んでおりません。
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 46,990百万円 (659百万ニュージーランドドル)
取得原価 46,990百万円 (659百万ニュージーランドドル)
なお、上記換算は企業結合日の為替レートに基づいております。
4.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 495百万円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額
7,161百万円
なお、のれんの金額は取得原価の配分が終了していないため、暫定的に算定した金額であります。
(2)発生原因
今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。
(3)償却方法及び償却期間
投資効果の発現する期間を見積り、合理的な期間で償却する予定であります。
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
(1)資産の額
資産合計 249,562百万円
うち、貸出金 122,853百万円
うち、その他資産(割賦売掛金) 104,016百万円
(2)負債の額
負債合計 210,697百万円
うち、借用金 62,541百万円
うち、社債 138,368百万円
(注)企業結合日における識別可能資産および負債の特定を精査中であり、取得原価の配分は完了しておりません。よって、上記は暫定的な金額であります。
7.企業結合契約に規定される条件付取得対価の内容及びそれらの今後の会計処理方針
株式譲渡契約に基づき、取得対価には取得時の既存債権に対する貸倒引当金とこれに対応する今後一定期間内に発生し
た実際の貸倒損失との差額相当について一定の範囲内で事後的に精算を行う条件が付されており、これにより最終的な取
得対価が変動する可能性があります。取得対価の変動が発生した場合には、取得時に発生したものとみなして取得原価を
修正し、のれんの金額及びのれんの償却額を修正することとしております。
8.企業結合が中間連結会計期間開始の日に完了したと仮定した場合の当中間連結会計期間の中間連結損益計算書に及ぼ
す影響の概算額及び算定方法
現時点で合理的な算定が困難であるため、記載を省略しております。