四半期報告書-第91期第2四半期(2023/07/01-2023/09/30)
デリバティブ取引関係
(デリバティブ取引関係)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1)金利関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
(注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.上記取引のうち「その他」は、スワップション等であります。
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
(注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
2.上記取引のうち「その他」は、スワップション等であります。
(2)通貨関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
(注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.通貨スワップの元本交換に係る為替差額(214百万円)については、上記時価及び評価損益から除いております。
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
(注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
2.通貨スワップの元本交換に係る為替差額(0百万円)については、上記時価及び評価損益から除いております。
(3)株式関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
(4)債券関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
(5)商品関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
(注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.商品は石油及び非鉄金属等に係るものであります。
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
(注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
2.商品は石油及び非鉄金属等に係るものであります。
(6)クレジット・デリバティブ取引
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
(注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
(注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
2.「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1)金利関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
(2)通貨関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
(注)1.主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。
2.通貨スワップの元本交換に係る為替差額(△2,095百万円)については、上記時価から除いております。
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
(注)1.主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。
2.通貨スワップの元本交換に係る為替差額(△28,005百万円)については、上記時価から除いております。
(3)債券関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1)金利関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
| 区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益 (百万円) | |
| 金融商品 取引所 | 金利先物 | 売建 | - | - | - | - |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 金利 オプション | 売建 | - | - | - | - | |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 店頭 | 金利先渡 契約 | 売建 | - | - | - | - |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 金利 スワップ | 受取固定・ 支払変動 | 2,771,179 | 2,511,526 | △33,957 | △33,957 | |
| 受取変動・ 支払固定 | 3,105,590 | 2,877,829 | 71,900 | 71,900 | ||
| 受取変動・ 支払変動 | 433,464 | 365,031 | 1,880 | 1,880 | ||
| 受取固定・ 支払固定 | - | - | - | - | ||
| 金利 オプション | 売建 | - | - | - | - | |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| その他 | 売建 | 2,248,280 | 1,827,720 | △7,414 | △7,414 | |
| 買建 | 839,786 | 538,311 | 2,293 | 2,293 | ||
| 連結会社間取引 又は 内部取引 | 金利 スワップ | 受取固定・ 支払変動 | 387,086 | 387,086 | △4,266 | △4,266 |
| 受取変動・ 支払固定 | - | - | - | - | ||
| 合計 | - | - | 30,435 | 30,435 | ||
(注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.上記取引のうち「その他」は、スワップション等であります。
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
| 区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益 (百万円) | |
| 金融商品 取引所 | 金利先物 | 売建 | - | - | - | - |
| 買建 | 1,772 | - | 0 | 0 | ||
| 金利 オプション | 売建 | - | - | - | - | |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 店頭 | 金利先渡 契約 | 売建 | - | - | - | - |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 金利 スワップ | 受取固定・ 支払変動 | 2,995,034 | 2,755,238 | △94,375 | △94,375 | |
| 受取変動・ 支払固定 | 3,395,152 | 3,200,901 | 150,691 | 150,691 | ||
| 受取変動・ 支払変動 | 426,243 | 357,455 | 2,733 | 2,733 | ||
| 受取固定・ 支払固定 | - | - | - | - | ||
| 金利 オプション | 売建 | - | - | - | - | |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| その他 | 売建 | 2,380,088 | 1,905,408 | △16,554 | △16,554 | |
| 買建 | 786,989 | 490,733 | 4,547 | 4,547 | ||
| 連結会社間取引 又は 内部取引 | 金利 スワップ | 受取固定・ 支払変動 | 478,835 | 475,835 | △14,861 | △14,861 |
| 受取変動・ 支払固定 | - | - | - | - | ||
| 合計 | - | - | 32,180 | 32,180 | ||
(注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
2.上記取引のうち「その他」は、スワップション等であります。
(2)通貨関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
| 区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益 (百万円) | |
| 店頭 | 通貨スワップ | 784,527 | 359,176 | △3,864 | △3,864 | |
| 為替予約 | 売建 | 795,609 | 78,838 | △12,420 | △12,420 | |
| 買建 | 340,086 | 141,549 | 22,810 | 22,810 | ||
| 通貨 オプション | 売建 | 794,779 | 561,850 | △40,861 | △7,077 | |
| 買建 | 764,100 | 534,848 | 32,812 | 4,203 | ||
| その他 | 売建 | - | - | - | - | |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 連結会社間取引 又は 内部取引 | 通貨スワップ | 746,000 | 322,900 | 5,949 | 5,949 | |
| 為替予約 | 売建 | - | - | - | - | |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 合計 | - | - | 4,425 | 9,600 | ||
(注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.通貨スワップの元本交換に係る為替差額(214百万円)については、上記時価及び評価損益から除いております。
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
| 区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益 (百万円) | |
| 店頭 | 通貨スワップ | 802,061 | 313,933 | △6,397 | △6,397 | |
| 為替予約 | 売建 | 731,291 | 65,977 | △39,090 | △39,090 | |
| 買建 | 401,942 | 129,859 | 49,044 | 49,044 | ||
| 通貨 オプション | 売建 | 895,381 | 564,357 | △66,497 | △33,042 | |
| 買建 | 799,162 | 530,985 | 43,462 | 16,347 | ||
| その他 | 売建 | - | - | - | - | |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 連結会社間取引 又は 内部取引 | 通貨スワップ | 735,700 | 267,700 | 7,206 | 7,206 | |
| 為替予約 | 売建 | - | - | - | - | |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 合計 | - | - | △12,272 | △5,931 | ||
(注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
2.通貨スワップの元本交換に係る為替差額(0百万円)については、上記時価及び評価損益から除いております。
(3)株式関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
| 区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益 (百万円) | |
| 金融商品 取引所 | 株式指数 先物 | 売建 | 11,960 | - | △350 | △350 |
| 買建 | 99,039 | - | 2,422 | 2,422 | ||
| 株式指数 オプション | 売建 | 349,307 | 147,431 | △13,936 | 6,702 | |
| 買建 | 69,419 | 30,896 | 1,877 | △1,668 | ||
| 店頭 | 有価証券店頭オプション | 売建 | - | - | - | - |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 有価証券店頭指数等スワップ | 株価指数変化率受取・金利支払 | 123,053 | 99,966 | 7,811 | 7,811 | |
| 金利受取・株価指数変化率支払 | - | - | - | - | ||
| その他 | 売建 | - | - | - | - | |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 合計 | - | - | △2,176 | 14,916 | ||
(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
| 区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益 (百万円) | |
| 金融商品 取引所 | 株式指数 先物 | 売建 | 1,430 | - | 14 | 14 |
| 買建 | 25,325 | - | △414 | △414 | ||
| 株式指数 オプション | 売建 | 164,367 | 50,771 | △3,876 | 6,181 | |
| 買建 | 77,570 | 22,479 | 1,664 | △2,146 | ||
| 店頭 | 有価証券店頭オプション | 売建 | - | - | - | - |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 有価証券店頭指数等スワップ | 株価指数変化率受取・金利支払 | 14,452 | 14,452 | 740 | 740 | |
| 金利受取・株価指数変化率支払 | - | - | - | - | ||
| その他 | 売建 | - | - | - | - | |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 合計 | - | - | △1,871 | 4,375 | ||
(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
(4)債券関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
| 区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益 (百万円) | |
| 金融商品 取引所 | 債券先物 | 売建 | 23,485 | - | △394 | △394 |
| 買建 | 14,204 | - | 193 | 193 | ||
| 債券先物 オプション | 売建 | 6,677 | - | △50 | △2 | |
| 買建 | 6,677 | - | 28 | △12 | ||
| 店頭 | 債券店頭 オプション | 売建 | - | - | - | - |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| その他 | 売建 | - | - | - | - | |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 合計 | - | - | △223 | △216 | ||
(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
| 区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益 (百万円) | |
| 金融商品 取引所 | 債券先物 | 売建 | 23,583 | - | 58 | 58 |
| 買建 | 1,785 | - | 6 | 6 | ||
| 債券先物 オプション | 売建 | 8,974 | - | △14 | 8 | |
| 買建 | 6,772 | - | 28 | △12 | ||
| 店頭 | 債券店頭 オプション | 売建 | - | - | - | - |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| その他 | 売建 | - | - | - | - | |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 合計 | - | - | 78 | 60 | ||
(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
(5)商品関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
| 区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益 (百万円) | |
| 店頭 | 商品 スワップ | 固定価格受取・ 変動価格支払 | 16,884 | 4,754 | △543 | △543 |
| 変動価格受取・ 固定価格支払 | 16,575 | 4,620 | 849 | 849 | ||
| 変動価格受取・ 変動価格支払 | - | - | - | - | ||
| 商品 オプション | 売建 | 55 | - | △2 | △2 | |
| 買建 | 55 | - | 2 | 2 | ||
| 合計 | - | - | 305 | 305 | ||
(注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.商品は石油及び非鉄金属等に係るものであります。
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
| 区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益 (百万円) | |
| 店頭 | 商品 スワップ | 固定価格受取・ 変動価格支払 | 19,428 | 6,369 | △4,572 | △4,572 |
| 変動価格受取・ 固定価格支払 | 19,002 | 6,125 | 4,940 | 4,940 | ||
| 変動価格受取・ 変動価格支払 | - | - | - | - | ||
| 商品 オプション | 売建 | 9 | - | △2 | △2 | |
| 買建 | 9 | - | 2 | 2 | ||
| 合計 | - | - | 367 | 367 | ||
(注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
2.商品は石油及び非鉄金属等に係るものであります。
(6)クレジット・デリバティブ取引
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
| 区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益 (百万円) | |
| 店頭 | クレジット・デフォルト・スワップ | 売建 | 160,540 | 129,540 | 2,423 | 2,423 |
| 買建 | 144,020 | 118,670 | △637 | △637 | ||
| その他 | 売建 | - | - | - | - | |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 連結会社間取引 又は 内部取引 | クレジット・デフォルト・スワップ | 売建 | - | - | - | - |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 合計 | - | - | 1,786 | 1,786 | ||
(注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2.「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
| 区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超のもの (百万円) | 時価(百万円) | 評価損益 (百万円) | |
| 店頭 | クレジット・デフォルト・スワップ | 売建 | 153,540 | 121,520 | 2,841 | 2,841 |
| 買建 | 140,645 | 105,900 | △1,219 | △1,219 | ||
| その他 | 売建 | - | - | - | - | |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 連結会社間取引 又は 内部取引 | クレジット・デフォルト・スワップ | 売建 | - | - | - | - |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 合計 | - | - | 1,622 | 1,622 | ||
(注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
2.「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1)金利関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
| ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | |
| 原則的 処理方法 | 金利 スワップ | 受取変動・支払固定 | 貸出金、その他有価証券(債券等) | 387,086 | 387,086 | 4,266 |
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
| ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | |
| 原則的 処理方法 | 金利 スワップ | 受取変動・支払固定 | 貸出金、その他有価証券(債券等) | 478,835 | 475,835 | 14,861 |
(2)通貨関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
| ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) |
| 原則的 処理方法 | 通貨スワップ | 外貨建の貸出金、有価証券等 | 748,556 | 324,274 | △5,949 |
| 為替予約 | 790,589 | - | △5,206 | ||
| 合計 | - | - | - | △11,155 | |
(注)1.主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。
2.通貨スワップの元本交換に係る為替差額(△2,095百万円)については、上記時価から除いております。
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
| ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) |
| 原則的 処理方法 | 通貨スワップ | 外貨建の貸出金、有価証券等 | 763,777 | 276,846 | △7,206 |
| 為替予約 | 934,227 | - | △35,010 | ||
| 合計 | - | - | - | △42,216 | |
(注)1.主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。
2.通貨スワップの元本交換に係る為替差額(△28,005百万円)については、上記時価から除いております。
(3)債券関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
| ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) |
| 原則的 処理方法 | トータル・リターン・スワップ | その他有価証券 (債券等) | 60,759 | - | △683 |
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
| ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) |
| 原則的 処理方法 | トータル・リターン・スワップ | その他有価証券 (債券等) | 67,198 | - | 2,067 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
