法人税等調整額

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

3.法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.3%から、平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については32.8%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については32.0%となります。この税率変更により、繰延税金資産は292百万円減少し、その他有価証券評価差額金は470百万円増加し、繰延ヘッジ損益は8百万円減少しております。また、法人税等調整額は754百万円増加しております。
なお、再評価に係る繰延税金負債は38百万円減少し、土地再評価差額金は同額増加しております。

2015/06/25 16:06

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.3%から、平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については32.8%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については32.0%となります。この税率変更により、繰延税金資産は229百万円減少し、その他有価証券評価差額金は470百万円、退職給付に係る調整累計額は63百万円、それぞれ増加し、繰延ヘッジ損益は8百万円減少しております。また、法人税等調整額は754百万円増加しております。
なお、再評価に係る繰延税金負債は38百万円減少し、土地再評価差額金は同額増加しております。

2015/06/25 16:06

#3 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

当期純利益は、経常利益が増加したことに加えて、特別損益が固定資産の減損処理の減少や収用補償金を計上したことなどにより前連結会計年度比2億86百万円増加し、また、法人税等合計が同3億43百万円減少したこと等により、同13億85百万円増加の59億72百万円となりました。

	前連結会計年度(百万円)(A)	当連結会計年度(百万円)(B)	増減(百万円)(B)-(A)
法人税、住民税及び事業税	291	170	△121
法人税等調整額	830	608	△221
法人税等合計	1,121	778	△343

(3)キャッシュ・フローの分析
当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況は、以下のとおりとなりました。

2015/06/25 16:06