四半期報告書-第141期第2四半期(2023/07/01-2023/09/30)
デリバティブ取引関係
(デリバティブ取引関係)
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益は次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
(3) 株式関連取引
該当ありません。
(4) 債券関連取引
該当ありません。
(5) 商品関連取引
該当ありません。
(6) クレジット・デリバティブ取引
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
該当ありません。
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
(注)1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
2 「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。
(7) その他
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価は次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
(注)1 主として業種別委員会実務指針第24号に基づき繰延ヘッジによっております。
2 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金、預金と一体として処理されており、その時価は「(金融商品関係)」の当該貸出金又は預金の時価に含めて記載しております。
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
(注)1 主として業種別委員会実務指針第24号に基づき繰延ヘッジによっております。
2 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金、預金、借用金と一体として処理されており、その時価は「(金融商品関係)」の当該貸出金、預金、借用金の時価に含めて記載しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
(注)主として業種別委員会実務指針第25号に基づき繰延ヘッジによっております。
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
(注)主として業種別委員会実務指針第25号に基づき繰延ヘッジによっております。
(3) 株式関連取引
該当ありません。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益は次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
| 区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) | |
| 金融商品取引所 | 金利先物 | 売建 | - | - | - | - |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 金利 オプション | 売建 | - | - | - | - | |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 店頭 | 金利先渡 契約 | 売建 | - | - | - | - |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 金利 スワップ | 受取固定・支払変動 | 103,514 | 72,255 | △338 | △338 | |
| 受取変動・支払固定 | 87,378 | 85,411 | 174 | 174 | ||
| 受取変動・支払変動 | - | - | - | - | ||
| 金利 オプション | 売建 | - | - | - | - | |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| その他 | 売建 | - | - | - | - | |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 合計 | ― | ― | △163 | △163 | ||
(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
| 区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) | |
| 金融商品取引所 | 金利先物 | 売建 | - | - | - | - |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 金利 オプション | 売建 | - | - | - | - | |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 店頭 | 金利先渡 契約 | 売建 | - | - | - | - |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 金利 スワップ | 受取固定・支払変動 | 80,625 | 67,610 | △833 | △833 | |
| 受取変動・支払固定 | 82,250 | 79,434 | 806 | 806 | ||
| 受取変動・支払変動 | - | - | - | - | ||
| 金利 オプション | 売建 | - | - | - | - | |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| その他 | 売建 | - | - | - | - | |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 合計 | ― | ― | △26 | △26 | ||
(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
| 区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) | |
| 金融商品取引所 | 通貨先物 | 売建 | - | - | - | - |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 通貨オプション | 売建 | - | - | - | - | |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 店頭 | 通貨スワップ | - | - | - | - | |
| 為替予約 | 売建 | 82,742 | 1,921 | △1,203 | △1,203 | |
| 買建 | 86,302 | 1,602 | 1,715 | 1,715 | ||
| 通貨オプション | 売建 | 106,964 | 85,748 | △1,800 | 1,655 | |
| 買建 | 106,964 | 85,748 | 1,666 | △718 | ||
| 為替スワップ | - | - | - | - | ||
| その他 | 売建 | - | - | - | - | |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 合計 | ― | ― | 377 | 1,448 | ||
(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
| 区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) | |
| 金融商品取引所 | 通貨先物 | 売建 | - | - | - | - |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 通貨オプション | 売建 | - | - | - | - | |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 店頭 | 通貨スワップ | - | - | - | - | |
| 為替予約 | 売建 | 77,899 | 15,405 | △2,921 | △2,921 | |
| 買建 | 81,834 | 448 | 2,922 | 2,922 | ||
| 通貨オプション | 売建 | 118,025 | 97,412 | △1,266 | 2,133 | |
| 買建 | 118,025 | 97,412 | 1,238 | △1,003 | ||
| 為替スワップ | - | - | - | - | ||
| その他 | 売建 | - | - | - | - | |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| 合計 | ― | ― | △27 | 1,130 | ||
(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
(3) 株式関連取引
該当ありません。
(4) 債券関連取引
該当ありません。
(5) 商品関連取引
該当ありません。
(6) クレジット・デリバティブ取引
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
該当ありません。
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
| 区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) | |
| 店頭 | クレジット・デフォルト・オプション | 売建 | - | - | - | - |
| 買建 | - | - | - | - | ||
| その他 | 売建 | - | - | - | - | |
| 買建 | 127 | - | △0 | △0 | ||
| 合計 | ― | ― | △0 | △0 | ||
(注)1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
2 「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。
(7) その他
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
| 区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) | |
| 店頭 | 地震デリバティブ | 売建 | 3,150 | - | △25 | △25 |
| 買建 | 3,150 | - | 25 | 25 | ||
| 合計 | ― | ― | - | - | ||
(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
| 区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) | |
| 店頭 | 地震デリバティブ | 売建 | 2,575 | - | △17 | △17 |
| 買建 | 2,575 | - | 17 | 17 | ||
| 合計 | ― | ― | - | - | ||
(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価は次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
| ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | |
| 原則的 処理方法 | 金利 スワップ | 受取固定・支払変動 | 貸出金、その他有価証券(債券)等の有利息の金融資産 | 50,000 | 50,000 | 425 |
| 受取変動・支払固定 | 650,892 | 626,953 | 33,103 | |||
| 受取変動・支払変動 | - | - | - | |||
| 金利先物 | 売建 | - | - | - | ||
| 買建 | - | - | - | |||
| 金利 オプション | 売建 | - | - | - | ||
| 買建 | - | - | - | |||
| その他 | 売建 | - | - | - | ||
| 買建 | - | - | - | |||
| 金利スワ ップの 特例処理 | 金利 スワップ | 受取固定・支払変動 | 貸出金、預金 | 24,825 | 24,825 | (注)2 |
| 受取変動・支払固定 | 13,490 | 6,453 | ||||
| 受取変動・支払変動 | - | - | ||||
| 合計 | ― | ― | ― | 33,529 | ||
(注)1 主として業種別委員会実務指針第24号に基づき繰延ヘッジによっております。
2 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金、預金と一体として処理されており、その時価は「(金融商品関係)」の当該貸出金又は預金の時価に含めて記載しております。
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
| ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | |
| 原則的 処理方法 | 金利 スワップ | 受取固定・支払変動 | 貸出金、その他有価証券(債券)等の有利息の金融資産 | 50,000 | 50,000 | 231 |
| 受取変動・支払固定 | 711,343 | 675,973 | 67,199 | |||
| 受取変動・支払変動 | - | - | - | |||
| 金利先物 | 売建 | - | - | - | ||
| 買建 | - | - | - | |||
| 金利 オプション | 売建 | - | - | - | ||
| 買建 | - | - | - | |||
| その他 | 売建 | - | - | - | ||
| 買建 | - | - | - | |||
| 金利スワ ップの 特例処理 | 金利 スワップ | 受取固定・支払変動 | 貸出金、預金、借用金 | 69,060 | 69,060 | (注)2 |
| 受取変動・支払固定 | 11,147 | 7,227 | ||||
| 受取変動・支払変動 | - | - | ||||
| 合計 | ― | ― | ― | 67,431 | ||
(注)1 主として業種別委員会実務指針第24号に基づき繰延ヘッジによっております。
2 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金、預金、借用金と一体として処理されており、その時価は「(金融商品関係)」の当該貸出金、預金、借用金の時価に含めて記載しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
| ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) |
| 原則的処理方法 | 通貨スワップ | 外貨建の貸出金、預金等 | 61,717 | 33,411 | △8,768 |
| 為替予約 | - | - | - | ||
| 為替スワップ | 2,157 | - | △13 | ||
| その他 | - | - | - | ||
| 為替予約等の振当処理 | 通貨スワップ | ― | - | - | - |
| 為替予約 | - | - | - | ||
| ヘッジ対象に係る 損益を認識する方法 | 通貨スワップ | 外貨建の有価証券 | 10,681 | 10,681 | △1,313 |
| 合計 | ― | ― | ― | △10,095 | |
(注)主として業種別委員会実務指針第25号に基づき繰延ヘッジによっております。
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
| ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) |
| 原則的処理方法 | 通貨スワップ | 外貨建の貸出金、預金等 | 54,177 | 29,946 | △11,835 |
| 為替予約 | - | - | - | ||
| 為替スワップ | 1,516 | - | △84 | ||
| その他 | - | - | - | ||
| 為替予約等の振当処理 | 通貨スワップ | ― | - | - | - |
| 為替予約 | - | - | - | ||
| ヘッジ対象に係る 損益を認識する方法 | 通貨スワップ | 外貨建の有価証券 | 19,444 | 19,444 | △2,910 |
| 合計 | ― | ― | ― | △14,830 | |
(注)主として業種別委員会実務指針第25号に基づき繰延ヘッジによっております。
(3) 株式関連取引
該当ありません。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(2023年3月31日現在)
| ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | |
| 原則的 処理方法 | 債券先物 | 売建 | その他有価証券(債券) | - | - | - |
| 買建 | - | - | - | |||
| 債券先物オプション | 売建 | - | - | - | ||
| 買建 | - | - | - | |||
| 債券店頭オプション | 売建 | 11,066 | - | △158 | ||
| 買建 | 11,066 | - | 0 | |||
| その他 | 売建 | - | - | - | ||
| 買建 | - | - | - | |||
| 合計 | ― | ― | ― | △158 | ||
当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)
| ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ 対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | |
| 原則的 処理方法 | 債券先物 | 売建 | その他有価証券(債券) | - | - | - |
| 買建 | - | - | - | |||
| 債券先物オプション | 売建 | - | - | - | ||
| 買建 | - | - | - | |||
| 債券店頭オプション | 売建 | 10,957 | - | △65 | ||
| 買建 | 10,957 | - | 152 | |||
| その他 | 売建 | - | - | - | ||
| 買建 | - | - | - | |||
| 合計 | ― | ― | ― | 87 | ||
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
