有価証券報告書-第131期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

【提出】
2014/06/23 9:23
【資料】
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【項目】
139項目

デリバティブ取引関係

(デリバティブ取引関係)
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(平成25年3月31日)
区分種類契約額等
(百万円)
契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)
時価
(百万円)
評価損益
(百万円)
金融商品取引所金利先物売建4,6484,648△28△28
買建10,4986,9853030
金利
オプション
売建
買建
店頭金利先渡
契約
売建
買建
金利
スワップ
受取固定・支払変動106,27396,9691,9221,922
受取変動・支払固定104,29094,986△1,265△1,265
受取変動・支払変動60060011
金利
オプション
売建205205△018
買建2052050△14
その他売建
買建
合計659664

(注)1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
当連結会計年度(平成26年3月31日)
区分種類契約額等
(百万円)
契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)
時価
(百万円)
評価損益
(百万円)
金融商品取引所金利先物売建38,7835,47522
買建41,12223,801△12△12
金利
オプション
売建
買建
店頭金利先渡
契約
売建
買建
金利
スワップ
受取固定・支払変動110,436101,4781,5491,549
受取変動・支払固定108,38399,702△939△939
受取変動・支払変動1,8001,80000
金利
オプション
売建166166△015
買建1661660△11
その他売建
買建
合計599603

(注)1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(平成25年3月31日)
区分種類契約額等
(百万円)
契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)
時価
(百万円)
評価損益
(百万円)
金融商品取引所通貨先物売建
買建
通貨
オプション
売建
買建
店頭通貨スワップ
為替予約売建31,9688△5,469△5,469
買建34,7835,6105,610
通貨
オプション
売建34,11823,157△1,8772,411
買建34,11823,1571,877△1,044
為替スワップ
その他売建
買建
合計1411,508

(注)1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
当連結会計年度(平成26年3月31日)
区分種類契約額等
(百万円)
契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)
時価
(百万円)
評価損益
(百万円)
金融商品取引所通貨先物売建
買建
通貨
オプション
売建
買建
店頭通貨スワップ
為替予約売建20,037301△990△990
買建23,07526998998
通貨
オプション
売建22,44212,961△1,1621,475
買建22,44212,9611,162△599
為替スワップ2,266△2△2
その他売建
買建
合計4881

(注)1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
(3) 株式関連取引
該当ありません。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(平成25年3月31日)
区分種類契約額等
(百万円)
契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)
時価
(百万円)
評価損益
(百万円)
金融商品取引所債券先物売建3,542△5△5
買建
債券先物
オプション
売建
買建
店頭債券店頭
オプション
売建
買建
その他売建
買建
合計△5△5

(注)1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
東京証券取引所等における最終の価格によっております。
当連結会計年度(平成26年3月31日)
該当ありません。
(5) 商品関連取引
該当ありません。
(6) クレジット・デリバティブ取引
該当ありません。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(平成25年3月31日)
ヘッジ
会計の
方法
種類主なヘッジ
対象
契約額等
(百万円)
契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)
時価
(百万円)
原則的処
理方法
金利
スワップ
受取固定・支払変動貸出金、その他有価証券(債券)等の有利息の金融資産150,000150,000258
受取変動・支払固定408,225405,545△25,784
受取変動・支払変動
金利先物売建
買建
金利
オプション
売建
買建
その他売建
買建
金利スワ
ップの特
例処理
金利
スワップ
受取固定・支払変動貸出金、借用金
受取変動・支払固定17,51817,518(注)3
合計△25,525

(注)1 主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号)に基づき繰延ヘッジを適用しております。
2 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
3 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金、借用金と一体として処理されております。なお、貸出金、借用金と一体として処理されている金利スワップの時価は「(金融商品関係)」の当該貸出金又は借用金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成26年3月31日)
ヘッジ
会計の
方法
種類主なヘッジ
対象
契約額等
(百万円)
契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)
時価
(百万円)
原則的処
理方法
金利
スワップ
受取固定・支払変動貸出金、その他有価証券(債券)等の有利息の金融資産205,000205,000655
受取変動・支払固定367,897361,778△17,764
受取変動・支払変動
金利先物売建
買建
金利
オプション
売建
買建
その他売建
買建
金利スワ
ップの特
例処理
金利
スワップ
受取固定・支払変動貸出金、借用金
受取変動・支払固定25,90025,900(注)3
合計△17,109

(注)1 主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号)に基づき繰延ヘッジを適用しております。
2 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
3 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金、借用金と一体として処理されております。なお、貸出金、借用金と一体として処理されている金利スワップの時価は「(金融商品関係)」の当該貸出金又は借用金の時価に含めて記載しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(平成25年3月31日)
ヘッジ会計
の方法
種類主なヘッジ対象契約額等
(百万円)
契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)
時価
(百万円)
原則的処理
方法
通貨スワップ外貨建の貸出金、有価証券、預金等5,6431,207
為替予約
為替スワップ28,352△288
その他
為替予約等
の振当処理
通貨スワップ
為替予約
合計918

(注)1 主として「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号)に基づき繰延ヘッジを適用しております。
2 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
当連結会計年度(平成26年3月31日)
ヘッジ会計
の方法
種類主なヘッジ対象契約額等
(百万円)
契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)
時価
(百万円)
原則的処理
方法
通貨スワップ外貨建の貸出金、預金等
為替予約
為替スワップ24,468200
その他
為替予約等
の振当処理
通貨スワップ
為替予約
合計200

(注)1 主として「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号)に基づき繰延ヘッジを適用しております。
2 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
(3) 株式関連取引
該当ありません。
(4) 債券関連取引
該当ありません。