四半期報告書-第16期第3四半期(平成30年10月1日-平成30年12月31日)

(金融商品関係)
前連結会計年度(2018年3月31日)

科目	連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
現金預け金	2,388,907	2,388,907	-
コールローン及び買入手形	52,753	52,753	-
買入金銭債権	44,177	44,177	-
有価証券
満期保有目的の債券	206,749	218,623	11,874
その他有価証券	1,719,118	1,719,118	-
貸出金	8,172,888
貸倒引当金	△46,515
	8,126,372	8,203,364	76,991
資産計	12,538,079	12,626,945	88,866
預金	11,028,521	11,028,869	348
譲渡性預金	122,691	122,691	-
債券貸借取引受入担保金	426,276	426,276	-
借用金	567,512	566,257	△1,255
負債計	12,145,002	12,144,095	△907
デリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないもの	2,791	2,791	-
ヘッジ会計が適用されているもの	2,708	2,708	-
デリバティブ取引計	5,499	5,499	-

当第3四半期連結会計期間(2018年12月31日)

科目	四半期連結貸借対照表計上額(百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
現金預け金	2,496,969	2,496,969	-
コールローン及び買入手形	50,492	50,492	-
買入金銭債権	37,564	37,564	-
有価証券
満期保有目的の債券	209,224	220,805	11,581
その他有価証券	1,702,125	1,702,125	-
貸出金	8,354,864
貸倒引当金	△48,896
	8,305,967	8,387,515	81,547
資産計	12,802,344	12,895,473	93,129
預金	11,233,929	11,234,157	227
譲渡性預金	192,337	192,337	-
債券貸借取引受入担保金	406,759	406,759	-
借用金	613,256	613,071	△185
負債計	12,446,284	12,446,326	42
デリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないもの	1,018	1,018	-
ヘッジ会計が適用されているもの	(998)	(998)	-
デリバティブ取引計	20	20	-

(注)1.現金預け金の時価の算定方法
満期のない預け金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。満期のある預け金については、預入期間に基づく区分ごとに、市場金利に信用リスク等を加味した利率で割り引いた現在価値を算定しております。なお、預入期間が1年以内のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
2.コールローン及び買入手形の時価の算定方法
コールローン及び買入手形は、約定期間が短期間(1年以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.買入金銭債権の時価の算定方法
買入金銭債権のうち、投資家として購入した住宅ローン債権の信託受益権及び貸付債権の信託受益権については、取引金融機関から提示された価格を時価としております。また、資産流動化の小口債権は、期間毎の市場金利に信用リスク等を加味した利率で割り引いた現在価値を算定しております。
4.有価証券の時価の算定方法
株式は期末前1カ月の市場価格の平均に基づいて算定された価格、債券は取引所の価格又は公表されている価格、これらがない場合には合理的な見積もりに基づいて算定された価格によっております。投資信託は、公表されている基準価格によっております。
自行保証付私募債は、内部格付、残存期間に基づく区分ごとに、市場金利に信用リスク等を加味した利率で割り引いた現在価値を算定しております。
なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については「(有価証券関係)」に記載しております。
5.貸出金の時価の算定方法
貸出金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるものは、貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を市場金利に信用リスク等を加味した利率で割り引いて時価を算定しております。なお、約定期間が1年以内のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は四半期連結決算日(連結決算日)における四半期連結貸借対照表(連結貸借対照表)上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。
貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額に近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。
6.預金及び譲渡性預金の時価の算定方法
要求払預金については、四半期連結決算日(連結決算日)に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。また、定期預金及び譲渡性預金の時価は、一定の期間ごとに区分して、将来のキャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、預入期間が1年以内のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
7.債券貸借取引受入担保金の時価の算定方法
債券貸借取引受入担保金については、約定期間が1年以内であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
8.借用金の時価の算定方法
借用金のうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社及び連結子会社等の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額を同様の借入において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。なお、約定期間が1年以内のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
9.デリバティブ取引
デリバティブ取引は、金利関連取引(金利先物、金利オプション、金利スワップ等)、通貨関連取引(通貨先物、通貨オプション、通貨スワップ等)、債券関連取引(債券先物、債券先物オプション等)、商品関連取引であり、取引所の価格、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算出した価額によっております。