有価証券報告書-第123期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
その他有価証券評価差額金	477	百万円	2,979	百万円
貸倒引当金	2,107		2,301
退職給付引当金	764		745
減損損失	464		487
有価証券減損	265		227
賞与引当金	124		129
減価償却費	124		113
睡眠預金払戻損失引当金	99		97
株式報酬費用	42		54
その他	285		286
繰延税金資産小計	4,755		7,421
評価性引当額	△1,758		△2,015
繰延税金資産合計	2,995		5,406
繰延税金負債
前払年金費用	△889		△974
その他	△13		△14
繰延税金負債合計	△903		△989
繰延税金資産の純額	2,092	百万円	4,417	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.4% 0.7 △1.2 1.0 - 3.3 - △0.0	30.4% 0.4 △1.0 0.7 △0.8 5.5 △2.2 0.7
(調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 住民税均等割等 税率変更による期末繰延税金資産の増額修正 評価性引当額 賃上げ促進税制による税額控除 その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.2%	33.7%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(2025年法律第13号)が2025年3月31日に成立したことに伴い、2026年4月1日以後に開始する事業年度から「防衛特別法人税」の課税が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の30.4%から、2026年4月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については31.3%となります。この税率変更により、当事業年度の繰延税金資産は116百万円増加し、その他有価証券評価差額金は85百万円増加し、法人税等調整額は31百万円減少しております。再評価に係る繰延税金負債は39百万円増加し、土地再評価差額金は同額減少しております。