有価証券報告書-第141期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
イ.監査役監査の組織、人員等
監査役会は4名で構成されており、そのうち3名は社外監査役(うち常勤監査役1名)となっております。社外監査役3名は、それぞれ金融に関する豊かな経験と知識、地方行政等に関する高い知識と経験、税務に関する高い知識と経験を有しております。また、社外監査役清藤智彦は、税理士としての資格を有しており、財務および会計に関する相当程度の知見を有しております。
ロ.監査役・監査役会の活動状況
毎期初に監査役会で策定する監査方針及び監査計画に基づき、取締役会などの重要な会議への出席や、取締役、内部監査部署、業務所管部署に対する調査、意見交換を通じて、内部統制の機能状況や取締役の業務執行に対して監査、監督を行っております。
常勤監査役は取締役会、経営会議、リスク管理委員会、コンプライアンス委員会などの重要な会議に出席しており、各監査役の知見に基づき、会議の中で適切に提言・助言等を行っております。また、重要な書類の閲覧、行内のリスク情報等の監視、営業店および関係会社への往査、監査部監査の営業店監査講評並びに監査評定会への出席、四半期・期末決算監査等を主として担っております。
非常勤監査役は取締役会、経営会議、リスク管理委員会、コンプライアンス委員会などの重要な会議に出席しており、各監査役の知見に基づき、会議の中で適切に提言・助言等を行っております。また、重要な書類の閲覧や監査役会等で常勤監査役から各種報告・説明を受け、十分な議論を行い、監査を実施しております。
監査の実効性を確保するため、監査役会では、当事業年度において取締役の業務執行等に関し、代表取締役との意見交換を2回実施しているほか、社外取締役との意見交換も2回実施しております。また、会計監査の状況に関して、会計監査人と情報交換および意見交換を8回実施しております。
監査役会は毎月1回以上開催しております。監査役会においては、監査役会規程・監査役監査基準に基づき、監査方針および監査計画の策定や監査計画に則って行った監査結果の審議、各監査役の知見に基づく意見交換などを行っております。また、重要会議に上程される重要な意思決定の内容や内部統制の機能状況等について検討を行っております。
<監査役会における主な検討事項>・監査計画策定方針及び監査実施計画
・内部統制システムの構築運用状況
・計算書類等の適正性及び会計監査人の監査の相当性
・取締役の業務執行の適正性
・経営強化計画の進捗状況
・リスク管理の状況
・監査上の主要な検討事項(KAM: Key Audit Matters)
当期事業年度において、監査役会を18回開催し、個々の監査役の出席状況は以下のとおりであります。

氏名	役職名	出席回数/開催回数
山 田 浩	常勤監査役(社外)	18回/18回
吉 田 剛	常勤監査役	18回/18回
久保田 寿 一	監査役(社外)	10回/10回
清 藤 智 彦	監査役(社外)	10回/10回
齊 藤 照 夫	監査役(社外)	8回/8回
府 川 一	監査役(社外)	8回/8回

(注)1.久保田寿一氏、清藤智彦氏は、2020年6月25日付で就任しており、就任後の監役役会の開催回数は10回であります。
2.齊藤照夫氏、府川一氏は、2020年6月25日付で退任しております。
監査役会の所要時間は、平均1時間、付議案件総数は80件です。
② 内部監査の状況
業務運営部門から独立した内部監査部門として監査部を設置しており、本報告書提出日現在の人員数は9名であります。
監査部は、業務の健全性及び適切性の維持・向上のため、本部・営業店及び連結子会社の業務運営に関して、法令等遵守態勢及びリスク管理態勢の有効性及び適切性について監査を実施し、取締役会に報告しております。
監査役会は、会計監査人から適時適切な報告を受けるほか、定期的な会合等を通じて監査実施状況等についての十分な意見交換を行っており、独立性確保の前提のもとに相互間の連携の強化を図っております。
監査役会は、内部監査部門である監査部から適時適切な報告を受けるほか、毎月の監査評定会や監査講評時の立会い等を通じて、十分な意見交換を行っております。また、監査部は監査役監査における指摘事項について、監査実施の際にフォローを行っております。
③ 会計監査の状況
イ.監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
ロ.継続監査期間
45年
ハ.業務を執行した公認会計士
脇田 勝裕
青木 靖英
ニ.監査業務に係る補助者の構成
公認会計士7名、その他11名
ホ.監査法人の選定方針と理由
監査役会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める事由に該当すると認められる場合には、監査役全員の同意により会計監査人を解任いたします。また、会計監査人の監査の適切性について、監査品質や独立性等から毎年総合的に評価し、必要があると判断した場合は、会計監査人の解任または不再任に関する議案の内容を決定いたします。
監査役会は、会計監査人を評価した結果、会計監査人に求められる品質管理体制、独立性等を有しており、かつ、監査の実施体制等も適切であると判断いたしました。また、再任を不適当とする事項も認められませんでした。この結果、「監査役監査基準」及び「会計監査人の選定基準」に基づき、有限責任 あずさ監査法人を会計監査人として再任することが適当であると判断しました。
ヘ.監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役会は、「会計監査人の評価基準」に基づき、監査法人の品質管理体制、監査チームの状況、監査報酬等、監査役等とのコミュニケーション、経営者との関係、グループ監査及び不正リスクへの対応状況等を総合的に勘案の上評価した結果、有限責任 あずさ監査法人の監査は適正に実施されていると評価しております。
④ 監査報酬の内容
イ.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)
提出会社	65	-	65	-
連結子会社	1	-	1	-
計	66	-	66	-

ロ.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬
該当事項はありません。
ハ.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ニ.監査報酬の決定方針
該当事項はありません。
ホ.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、報酬の前提となる見積りの算出根拠及び会計監査人の職務遂行状況等について確認し審議した結果、本報酬額は適正な監査を実施するために妥当な水準であると判断し、会計監査人の報酬等について同意いたしました。