四半期報告書-第116期第2四半期(2023/07/01-2023/09/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等及び組合出資金は、次表には含めておりません((注1)参照)。また、現金預け金、外国為替(資産)は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

		連結貸借対照表 計上額	時 価	差 額
(1)	商品有価証券
	売買目的有価証券	0	0	-
(2)	金銭の信託	387	387	-
(3)	有価証券
	満期保有目的の債券	767	754	△13
	その他有価証券	78,455	78,455	-
(4)	貸出金	578,477
	貸倒引当金(*1)	△11,399
		567,077	576,520	9,443
資産計		646,688	656,117	9,429
(1)	預金	777,062	777,075	12
(2)	借用金	22,900	22,900	-
負債計		799,962	799,975	12
デリバティブ取引(*2)
ヘッジ会計が適用されていないもの		-	-	-
ヘッジ会計が適用されているもの		-	-	-
デリバティブ取引計		-	-	-

(*1) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*2) その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
当中間連結会計期間(2023年9月30日)
(単位:百万円)

		中間連結貸借 対照表計上額	時 価	差 額
(1)	商品有価証券
	売買目的有価証券	-	-	-
(2)	金銭の信託	393	393	-
(3)	有価証券
	満期保有目的の債券	765	750	△15
	その他有価証券	79,523	79,523	-
(4)	貸出金	575,725
	貸倒引当金(*1)	△10,494
		565,230	571,508	6,277
資産計		645,913	652,175	6,261
(1)	預金	774,833	774,843	9
(2)	借用金	-	-	-
負債計		774,833	774,843	9
デリバティブ取引(*2)
ヘッジ会計が適用されていないもの		-	-	-
ヘッジ会計が適用されているもの		-	-	-
デリバティブ取引計		-	-	-

(*1) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*2) その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
(注1) 市場価格のない株式等及び組合出資金の中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「その他有価証券」には含めておりません。
(単位:百万円)

区 分	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当中間連結会計期間 (2023年9月30日)
非上場株式(*1)(*2)	947	948
組合出資金(*3)	202	377

(*1) 非上場株式については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
(*2) 前連結会計年度において、非上場株式については、減損処理は該当ありません。
当中間連結会計期間において、非上場株式については、減損処理は該当ありません。
(*3) 組合出資金については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

区 分	時 価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
金銭の信託	-	387	-	387
商品有価証券及び有価証券
売買目的有価証券
国債	0	-	-	0
その他有価証券
国債	17,665	-	-	17,665
地方債	-	25,489	-	25,489
社債	-	15,663	-	15,663
株式	5,399	-	-	5,399
その他	6,221	8,014	-	14,236
デリバティブ取引	-	-	-	-
資産計	29,286	49,555	-	78,842
デリバティブ取引	-	-	-	-
負債計	-	-	-	-

当中間連結会計期間(2023年9月30日)
(単位:百万円)

区 分	時 価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
金銭の信託	-	393	-	393
商品有価証券及び有価証券
売買目的有価証券
国債	-	-	-	-
その他有価証券
国債	18,567	-	-	18,567
地方債	-	25,259	-	25,259
社債	-	14,983	-	14,983
株式	7,043	-	-	7,043
その他	6,172	7,498	-	13,670
デリバティブ取引	-	-	-	-
資産計	31,783	48,133	-	79,917
デリバティブ取引	-	-	-	-
負債計	-	-	-	-

(2) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

区 分	時 価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券
満期保有目的の債券
社債	-	27	726	754
貸出金	-	-	576,520	576,520
資産計	-	27	577,247	577,274
預金	-	777,075	-	777,075
借用金	-	22,900	-	22,900
負債計	-	799,975	-	799,975

当中間連結会計期間(2023年9月30日)
(単位:百万円)

区 分	時 価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券
満期保有目的の債券
社債	-	25	724	750
貸出金	-	-	571,508	571,508
資産計	-	25	572,232	572,258
預金	-	774,843	-	774,843
借用金	-	-	-	-
負債計	-	774,843	-	774,843

(注1) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
資 産
金銭の信託
有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券については、株式は取引所の価格、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっており、構成物のレベルに基づき、レベル2の時価に分類しております。
商品有価証券及び有価証券
商品有価証券及び有価証券については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1の時価に分類しております。主に上場株式や国債がこれに含まれます。
公表された相場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合にはレベル2の時価に分類しております。主に地方債、社債がこれに含まれます。また、市場における取引価格が存在しない投資信託について、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がない場合には基準価額を時価とし、レベル2の時価に分類しております。
自行保証付私募債は、内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を同様の起債を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しており、当該割引率が観測不能であることからレベル3の時価に分類しております。
貸出金
貸出金については、貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を同様の新規貸出を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。このうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない場合は時価と帳簿価額が近似していることから、帳簿価額を時価としております。
また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの割引現在価値、又は、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は中間連結決算日(連結決算日)における中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。
貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。
上記時価については、時価に対して観察できないインプットによる影響額が重要であるため、すべてレベル3の時価に分類しております。
負 債
預金
要求払預金については、中間連結決算日(連結決算日)に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。また、定期預金の時価は、一定の期間ごとに区分して、将来のキャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、預入期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。上記時価は、すべてレベル2の時価に分類しております。
借用金
借用金は契約期間が短期間(1年以内)であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としており、レベル2の時価に分類しております。