有価証券報告書-第38期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)
ストック・オプション等関係
(ストック・オプション等関係)
1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
2.権利不行使による失効により利益として計上した金額
3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
(注)1.株式数に換算して記載しております。
2.平成24年4月30日付の、当社を完全親会社、㈱ネクストジャパンホールディングスを完全子会社とする株式交換により、同社の新株予約権者に対し、株式交換比率に照らして同等の価値を有する当社の新株予約権を付与したものであります。なお、付与対象者の区分及び人数は、㈱ネクストジャパンホールディングスにおける付与日時点のものであります。
3.平成24年6月1日付株式分割(1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度(平成26年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
(注)平成24年6月1日付株式分割(1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
(注)1.平成24年6月1日付で株式1株につき2株の株式分割を行ったことにより、権利行使価格及び付与日における公正な評価単価を調整しております。
2.平成25年5月31日付で発行したライツ・オファリング(ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て)による新株予約権の行使により、権利行使価格を調整しております。
4.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度において付与されたJトラスト株式会社第5回ストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
① 使用した評価技法 ブラック・ショールズ式
② 主な基礎数値及び見積方法
(注)1.年率、過去4.50年の日次株価(平成21年2月28日～平成25年8月30日の各取引日における終値)に基づき算出しております。
2.十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。
3.平成25年3月期の配当実績によっております。
4.予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。
5.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
| (単位:百万円) |
| 前連結会計年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日) | 当連結会計年度 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日) | |
| 株式報酬費用 | 77 | 67 |
2.権利不行使による失効により利益として計上した金額
| (単位:百万円) |
| 前連結会計年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日) | 当連結会計年度 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日) | |
| 新株予約権戻入益 | 1 | 0 |
3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
| 株式会社イッコー 第1回ストック・オプション | Jトラスト株式会社 第1回ストック・オプション | |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 8名 当社従業員 74名 | 当社取締役 5名 当社子会社取締役 9名 当社及び当社子会社従業員 267名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数(注)1 | 普通株式 844,000株 (注)3 | 普通株式 884,000株 (注)3 |
| 付与日 | 平成20年7月25日 | 平成21年11月27日 |
| 権利確定条件 | 付与日(平成20年7月25日)以降、権利確定日(平成22年7月31日)まで継続して勤務していること。 但し、「新株予約権割当契約書」に定められた一定の事由が生じた場合には、権利が失効する場合がある。 | 付与日(平成21年11月27日)以降、権利確定日(平成23年11月30日)まで継続して勤務していること。 但し、「新株予約権割当契約書」に定められた一定の事由が生じた場合には、権利が失効する場合がある。 |
| 対象勤務期間 | 自平成20年7月25日 至平成22年7月31日 | 自平成21年11月27日 至平成23年11月30日 |
| 権利行使期間 | 自平成22年8月1日 至平成27年7月31日 | 自平成23年12月1日 至平成28年7月31日 |
| Jトラスト株式会社 第2回ストック・オプション | Jトラスト株式会社 第3回ストック・オプション | |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 8名 当社子会社取締役 10名 当社及び当社子会社従業員 500名 | 当社取締役 9名 当社子会社取締役 12名 当社及び当社子会社従業員 516名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数(注)1 | 普通株式 1,031,000株 (注)3 | 普通株式 1,096,000株 (注)3 |
| 付与日 | 平成22年11月29日 | 平成23年8月31日 |
| 権利確定条件 | 付与日(平成22年11月29日)以降、権利確定日(平成24年11月30日)まで継続して勤務していること。 但し、「新株予約権割当契約書」に定められた一定の事由が生じた場合には、権利が失効する場合がある。 | 付与日(平成23年8月31日)以降、権利確定日(平成25年8月31日)まで継続して勤務していること。 但し、「新株予約権割当契約書」に定められた一定の事由が生じた場合には、権利が失効する場合がある。 |
| 対象勤務期間 | 自平成22年11月29日 至平成24年11月30日 | 自平成23年8月31日 至平成25年8月31日 |
| 権利行使期間 | 自平成24年12月1日 至平成29年7月31日 | 自平成25年9月1日 至平成30年7月31日 |
| Jトラスト株式会社 第N-6回ストック・オプション (注)2 | Jトラスト株式会社 第N-7回ストック・オプション (注)2 | |
| 付与対象者の区分及び人数 | 株式会社ネクストジャパンホールディングス取締役 5名 株式会社ネクストジャパンホールディングス子会社取締役及び同社並びに同社子会社従業員 40名 | 株式会社ネクストジャパンホールディングス子会社従業員 15名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数(注)1 | 普通株式 7,240株 (注)3 | 普通株式 780株 (注)3 |
| 付与日 | 平成24年4月30日 | 平成24年4月30日 |
| 権利確定条件 | 該当事項はありません。 | 該当事項はありません。 |
| 対象勤務期間 | 該当事項はありません。 | 該当事項はありません。 |
| 権利行使期間 | 自平成24年4月30日 至平成31年3月10日 | 自平成24年4月30日 至平成31年4月28日 |
| Jトラスト株式会社 第N-8回ストック・オプション (注)2 | Jトラスト株式会社 第N-9回ストック・オプション (注)2 | |
| 付与対象者の区分及び人数 | 株式会社ネクストジャパンホールディングス取締役 5名 株式会社ネクストジャパンホールディングス従業員 57名 | 株式会社ネクストジャパンホールディングス取締役 5名 株式会社ネクストジャパンホールディングス従業員 74名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数(注)1 | 普通株式 24,180株 (注)3 | 普通株式 26,200株 (注)3 |
| 付与日 | 平成24年4月30日 | 平成24年4月30日 |
| 権利確定条件 | 該当事項はありません。 | 付与日(平成24年4月30日)以降、権利確定日(平成24年12月14日)まで継続して勤務していること。 但し、「新株予約権割当契約書」に定められた一定の事由が生じた場合には、権利が失効する場合がある。 |
| 対象勤務期間 | 該当事項はありません。 | 自平成24年4月30日 至平成24年12月14日 |
| 権利行使期間 | 自平成24年4月30日 至平成31年12月15日 | 自平成24年12月15日 至平成32年12月14日 |
| Jトラスト株式会社 第N-10回ストック・オプション (注)2 | Jトラスト株式会社 第5回ストック・オプション | |
| 付与対象者の区分及び人数 | 株式会社ネクストジャパンホールディングス取締役 4名 株式会社ネクストジャパンホールディングス及び同社子会社従業員 66名 | 当社取締役 9名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数(注)1 | 普通株式 26,800株 (注)3 | 普通株式 200,000株 |
| 付与日 | 平成24年4月30日 | 平成25年8月31日 |
| 権利確定条件 | 付与日(平成24年4月30日)以降、権利確定日(平成25年12月13日)まで継続して勤務していること。 但し、「新株予約権割当契約書」に定められた一定の事由が生じた場合には、権利が失効する場合がある。 | 付与日(平成25年8月31日)以降、権利確定日(平成27年8月31日)まで継続して勤務していること。 但し、「新株予約権割当契約書」に定められた一定の事由が生じた場合には、権利が失効する場合がある。 |
| 対象勤務期間 | 自平成24年4月30日 至平成25年12月13日 | 自平成25年8月31日 至平成27年8月31日 |
| 権利行使期間 | 自平成25年12月14日 至平成33年12月13日 | 自平成27年9月1日 至平成32年8月31日 |
(注)1.株式数に換算して記載しております。
2.平成24年4月30日付の、当社を完全親会社、㈱ネクストジャパンホールディングスを完全子会社とする株式交換により、同社の新株予約権者に対し、株式交換比率に照らして同等の価値を有する当社の新株予約権を付与したものであります。なお、付与対象者の区分及び人数は、㈱ネクストジャパンホールディングスにおける付与日時点のものであります。
3.平成24年6月1日付株式分割(1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度(平成26年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 株式会社イッコー 第1回ストック・オプション | Jトラスト株式会社 第1回ストック・オプション | |
| 権利確定前 (株) | ||
| 前連結会計年度末 | - | - |
| 付与 | - | - |
| 失効 | - | - |
| 権利確定 | - | - |
| 未確定残 | - | - |
| 権利確定後 (株) | ||
| 前連結会計年度末 | 16,000 | 128,000 |
| 権利確定 | - | - |
| 権利行使 | 14,000 | 112,000 |
| 失効 | - | - |
| 未行使残 | 2,000 | 16,000 |
| Jトラスト株式会社 第2回ストック・オプション | Jトラスト株式会社 第3回ストック・オプション | |
| 権利確定前 (株) | ||
| 前連結会計年度末 | - | 999,000 |
| 付与 | - | - |
| 失効 | - | 13,000 |
| 権利確定 | - | 986,000 |
| 未確定残 | - | - |
| 権利確定後 (株) | ||
| 前連結会計年度末 | 333,600 | - |
| 権利確定 | - | 986,000 |
| 権利行使 | 237,400 | 575,000 |
| 失効 | 3,000 | - |
| 未行使残 | 93,200 | 411,000 |
| Jトラスト株式会社 第N-6回ストック・オプション | Jトラスト株式会社 第N-7回ストック・オプション | |
| 権利確定前 (株) | ||
| 前連結会計年度末 | - | - |
| 付与 | - | - |
| 失効 | - | - |
| 権利確定 | - | - |
| 未確定残 | - | - |
| 権利確定後 (株) | ||
| 前連結会計年度末 | 4,640 | 780 |
| 権利確定 | - | - |
| 権利行使 | 1,040 | 100 |
| 失効 | - | - |
| 未行使残 | 3,600 | 680 |
| Jトラスト株式会社 第N-8回ストック・オプション | Jトラスト株式会社 第N-9回ストック・オプション | |
| 権利確定前 (株) | ||
| 前連結会計年度末 | - | - |
| 付与 | - | - |
| 失効 | - | - |
| 権利確定 | - | - |
| 未確定残 | - | - |
| 権利確定後 (株) | ||
| 前連結会計年度末 | 17,980 | 22,200 |
| 権利確定 | - | - |
| 権利行使 | 5,700 | 5,600 |
| 失効 | - | 200 |
| 未行使残 | 12,280 | 16,400 |
| Jトラスト株式会社 第N-10回ストック・オプション | Jトラスト株式会社 第5回ストック・オプション | |
| 権利確定前 (株) | ||
| 前連結会計年度末 | 25,000 | - |
| 付与 | - | 200,000 |
| 失効 | 2,000 | - |
| 権利確定 | 23,000 | - |
| 未確定残 | - | 200,000 |
| 権利確定後 (株) | ||
| 前連結会計年度末 | - | - |
| 権利確定 | 23,000 | - |
| 権利行使 | 4,800 | - |
| 失効 | 200 | - |
| 未行使残 | 18,000 | - |
(注)平成24年6月1日付株式分割(1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
| 株式会社イッコー 第1回ストック・オプション (注)1.2 | Jトラスト株式会社 第1回ストック・オプション (注)1.2 | |
| 権利行使価格 (円) | 50 | 86 |
| 行使時平均株価 (円) | 3,112 | 2,897 |
| 付与日における公正な評価単価(円) | 32 | 66 |
| Jトラスト株式会社 第2回ストック・オプション (注)1.2 | Jトラスト株式会社 第3回ストック・オプション (注)1.2 | |
| 権利行使価格 (円) | 110 | 134 |
| 行使時平均株価 (円) | 2,786 | 1,614 |
| 付与日における公正な評価単価(円) | 75 | 96 |
| Jトラスト株式会社 第N-6回ストック・オプション (注)1.2 | Jトラスト株式会社 第N-7回ストック・オプション (注)1.2 | |
| 権利行使価格 (円) | 128 | 348 |
| 行使時平均株価 (円) | 2,634 | 2,853 |
| 付与日における公正な評価単価(円) | 99 | 316 |
| Jトラスト株式会社 第N-8回ストック・オプション (注)1.2 | Jトラスト株式会社 第N-9回ストック・オプション (注)1.2 | |
| 権利行使価格 (円) | 388 | 754 |
| 行使時平均株価 (円) | 2,759 | 2,758 |
| 付与日における公正な評価単価(円) | 465 | 763 |
| Jトラスト株式会社 第N-10回ストック・オプション (注)1.2 | Jトラスト株式会社 第5回ストック・オプション | |
| 権利行使価格 (円) | 273 | 2,007 |
| 行使時平均株価 (円) | 1,347 | - |
| 付与日における公正な評価単価(円) | 237 | 808 |
(注)1.平成24年6月1日付で株式1株につき2株の株式分割を行ったことにより、権利行使価格及び付与日における公正な評価単価を調整しております。
2.平成25年5月31日付で発行したライツ・オファリング(ノンコミットメント型/上場型新株予約権の無償割当て)による新株予約権の行使により、権利行使価格を調整しております。
4.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度において付与されたJトラスト株式会社第5回ストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
① 使用した評価技法 ブラック・ショールズ式
② 主な基礎数値及び見積方法
| Jトラスト株式会社 第5回ストック・オプション | |
| 株価変動性(注)1 | 84.056% |
| 予想残存期間(注)2 | 4.50年 |
| 予想配当(注)3 | 7円/株 |
| 無リスク利子率(注)4 | 0.230% |
(注)1.年率、過去4.50年の日次株価(平成21年2月28日～平成25年8月30日の各取引日における終値)に基づき算出しております。
2.十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。
3.平成25年3月期の配当実績によっております。
4.予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。
5.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。