有価証券報告書-第74期(2023/04/01-2024/03/31)

(有価証券関係)
※1.連結貸借対照表の「有価証券」のほか、「特定取引資産」中の商品有価証券及び短期社債、「現金及び預け金」中の譲渡性預け金、並びに「買入金銭債権」中の信託受益権等を含めて記載しております。
※2.「子会社株式及び関連会社株式」については、財務諸表における注記事項として記載しております。
1.売買目的有価証券

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
連結会計年度の損益に含まれた 評価差額(百万円)	△26	12

2.満期保有目的の債券
前連結会計年度(2023年3月31日)

	種類	連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
時価が連結貸借対照 表計上額を超えるもの	国債	649,375	694,152	44,776
	地方債	68,851	69,425	573
	短期社債	-	-	-
	社債	40,200	40,525	325
	その他	462	470	7
	小計	758,890	804,573	45,683
時価が連結貸借対照 表計上額を超えない もの	国債	100,358	98,150	△2,208
	地方債	100	99	△0
	短期社債	-	-	-
	社債	1,237	1,236	△0
	その他	19,133	18,700	△433
	小計	120,829	118,186	△2,643
合計		879,720	922,760	43,040

当連結会計年度(2024年3月31日)

	種類	連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
時価が連結貸借対照 表計上額を超えるもの	国債	1,115,260	1,145,209	29,949
	地方債	343,976	345,421	1,444
	短期社債	-	-	-
	社債	100,610	100,945	335
	その他	86,535	87,083	548
	小計	1,646,382	1,678,660	32,277
時価が連結貸借対照 表計上額を超えない もの	国債	583,365	555,976	△27,388
	地方債	207,384	206,506	△877
	短期社債	-	-	-
	社債	175,098	174,338	△759
	その他	64,419	63,960	△459
	小計	1,030,268	1,000,782	△29,485
合計		2,676,651	2,679,442	2,791

3.その他有価証券
前連結会計年度(2023年3月31日)

	種類	連結貸借対照表 計上額(百万円)	取得原価(百万円)	差額(百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	株式	56,752	31,594	25,158
	債券	2,532,045	2,522,404	9,640
	国債	861,053	855,722	5,331
	地方債	405,975	405,054	921
	短期社債	-	-	-
	社債	1,265,015	1,261,627	3,387
	その他	1,240,267	1,127,770	112,496
	小計	3,829,064	3,681,768	147,295
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	株式	1,911	2,202	△291
	債券	4,387,488	4,476,970	△89,481
	国債	1,545,814	1,610,999	△65,185
	地方債	1,414,175	1,425,374	△11,198
	短期社債	-	-	-
	社債	1,427,497	1,440,596	△13,098
	その他	4,564,810	4,923,572	△358,761
	小計	8,954,210	9,402,744	△448,534
合計		12,783,275	13,084,513	△301,238

当連結会計年度(2024年3月31日)

	種類	連結貸借対照表 計上額(百万円)	取得原価(百万円)	差額(百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	株式	75,142	32,675	42,467
	債券	309,954	309,569	385
	国債	-	-	-
	地方債	65,197	65,130	67
	短期社債	-	-	-
	社債	244,757	244,439	318
	その他	1,825,614	1,747,189	78,424
	小計	2,210,712	2,089,434	121,277
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	株式	1,025	1,121	△96
	債券	6,395,739	6,526,629	△130,890
	国債	3,421,746	3,516,599	△94,852
	地方債	1,411,435	1,426,181	△14,745
	短期社債	-	-	-
	社債	1,562,556	1,583,848	△21,291
	その他	4,879,954	5,247,660	△367,705
	小計	11,276,718	11,775,410	△498,692
合計		13,487,430	13,864,845	△377,414

4.連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券
該当ありません。
5.連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

種類	売却額(百万円)	売却益の合計額(百万円)	売却損の合計額(百万円)
株式	31,144	9,222	325
債券	2,898,617	28,384	44,164
国債	2,797,490	28,062	44,154
地方債	52,152	214	-
短期社債	-	-	-
社債	48,974	107	9
その他	1,049,422	1,089	101,418
合計	3,979,183	38,695	145,908

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類	売却額(百万円)	売却益の合計額(百万円)	売却損の合計額(百万円)
株式	75,578	25,080	-
債券	1,022,797	586	41,985
国債	743,754	-	40,932
地方債	80,960	155	844
短期社債	-	-	-
社債	198,082	431	207
その他	307,224	-	40,765
合計	1,405,600	25,667	82,750

6.減損処理を行った有価証券
売買目的有価証券以外の有価証券(市場価格のない株式等及び組合出資金を除く)のうち、当該有価証券の時価が取得原価に対して著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって連結貸借対照表計上額とするとともに、評価差額を当連結会計年度の損失として処理(以下「減損処理」という。)しております。なお、株式及び投資信託については、時価が著しく下落したと判断する際に、当連結会計年度末前1ヵ月の市場価格の平均に基づいて算定された額を使用しております。
また、発行会社が破綻先、実質破綻先、破綻懸念先の場合は、当該有価証券の時価が取得原価に比べて下落しているものを減損処理しております。
前連結会計年度及び当連結会計年度における減損処理はありません。
なお、時価が著しく下落したと判断するための基準を定めており、その概要は、原則として以下のとおりであります。
債券等
・時価が取得原価の50%超70%以下かつ時価の推移や発行会社の業況等が一定の要件に該当
・時価が取得原価の50%以下
株式及び投資信託
・時価が取得原価の70%以下