(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主として流動化・証券化ビジネスを行うための資産を確保するという目的のもと、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は、預金として保有しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の市場価格のない株式等であり、発行体の信用リスクに晒されております。借入金は主に会社運営に必要な資金の調達を目的としたものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、リスク管理規程及びその他細則に従い、営業債権、投資有価証券、長期貸付金について、管理本部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。満期保有目的の債券は、運用資産管理規程及びその他細則に従い、信用リスクを管理しております。 当社グループの連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表わされています。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき管理本部が適時に資金繰計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
2024年3月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
長期貸付金	132,000	125,026	△6,974
資産計	132,000	125,026	△6,974
長期借入金	147,990	145,669	△2,321
リース債務	19,165	18,535	△630
負債計	167,155	164,204	△2,951

当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
長期貸付金	131,450	131,450	-
資産計	131,450	131,450	-
長期借入金	111,708	111,708	-
リース債務	137,071	137,071	-
負債計	248,779	248,779	-

(注1)「現金及び預金」、「売掛金」、「未収入金」、「短期貸付金」、「買掛金」、「未払金」、「短期借入金」、「1年内返済予定の長期借入金」、流動負債の「リース債務」は短期間で決済されるため時価が帳簿価格に近似することから、注記を省略しております。
(注2)市場価格のない株式等
これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もるには過大なコストを要すると見込まれます。したがって、市場価格のない株式等は有価証券及び投資有価証券に含めておりません。
当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。
(単位:千円)

区分	連結貸借対照表計上額
投資有価証券
投資事業有限責任組合及びそれに類する組合等への出資	3,537
関係会社出資金	719

(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年内	1年超5年内	5年超10年内	10年超
売掛金	10,668	-	-	-
未収入金	188,811	-	-	-
短期貸付金	223,000	-	-	-
長期貸付金	-	15,000	102,000	-
合計	422,479	15,000	102,000	-

当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	1年内	1年超5年内	5年超10年内	10年超
売掛金	3,999	-	-	-
未収入金	348,657	-	-	-
短期貸付金	123,000	-	-	-
長期貸付金	-	33,000	98,450	-
合計	475,656	33,000	98,450	-

(注4)長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
長期借入金	7,364	11,268	19,572	21,860	19,920	75,370
リース債務	8,940	8,292	6,772	3,536	563	-
合計	16,304	19,560	26,344	25,396	20,483	75,370

当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
長期借入金	-	21,970	18,424	20,424	19,174	31,716
リース債務	-	42,622	40,480	33,974	19,994	-
合計	-	64,592	58,904	54,398	39,168	31,716

3. 金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
該当事項はありません。
(2) 時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金	-	125,026	-	125,026
資産計	-	125,026	-	125,026
長期借入金	-	145,669	-	145,669
リース債務	-	18,535	-	18,535
負債計	-	164,204	-	164,204

当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金	-	-	131,450	131,450
資産計	-	-	131,450	131,450
長期借入金	-	-	111,708	111,708
リース債務	-	-	137,071	137,071
負債計	-	-	248,779	248,779

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
資産
長期貸付金
これらの時価は、信用スプレッド等のインプットが観察できないため、、レベル3の時価に分類しております。
負債
長期借入金
これらの時価は、信用スプレッド等のインプットが観察できないため、、レベル3の時価に分類しております。
リース債務
これらの時価は、信用スプレッド等のインプットが観察できないため、、レベル3の時価に分類しております。