有価証券報告書-第55期(2023/04/01-2024/03/31)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2023年3月31日) | 当事業年度 (2024年3月31日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
貸倒引当金損金算入限度超過額 | 27,275 | 千円 | 32,304 | 千円 | |
賞与引当金 | 8,409 | 8,399 | |||
役員退職慰労引当金 | 327,970 | 334,433 | |||
退職給付引当金 | 32,794 | 36,345 | |||
未払事業税 | 39,422 | 44,344 | |||
未収利息不計上額 | 1,951 | 1,584 | |||
会員権評価損 | 11,574 | 11,574 | |||
その他 | 25,001 | 27,052 | |||
繰延税金資産計 | 474,399 | 496,038 | |||
繰延税金負債 | |||||
満期保有目的債券為替差益 | - | △43,127 | |||
繰延税金負債計 | - | △43,127 | |||
繰延税金資産の純額 | 474,399 | 452,910 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2023年3月31日) | 当事業年度 (2024年3月31日) | ||||
法定実効税率 | 30.6 | % | 30.6 | % | |
(調整) | |||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3 | 0.3 | |||
賃上げ促進税制による特別控除額 | - | △0.1 | |||
住民税均等割 | 0.1 | 0.1 | |||
留保金課税 | 3.9 | 4.2 | |||
その他 | △0.0 | △0.0 | |||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 34.9 | 35.1 |