有価証券報告書-第105期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(追加情報)
1 「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号 平成28年3月28日)を当連結会計年度から適用しております。
2 連結子会社間の会社分割及び連結子会社の第三者割当増資並びに連結範囲の変更
当社は、平成28年9月20日付の取締役会決議に基づき、株式会社ほくほくフィナンシャルグループと業務提携し、両社の共同出資により、平成29年1月4日からほくほくTT証券株式会社の営業を開始することについて合意いたしました。
また、当社の完全子会社である東海東京証券株式会社及びほくほくTT証券株式会社は、平成28年9月20日付の取締役会決議に基づき、会社分割の方法により、東海東京証券株式会社の富山支店、金沢支店及び札幌支店並びに札幌法人課及び北陸地域の法人顧客における金融商品取引業(以下、「分割事業」。)をほくほくTT証券株式会社に平成29年1月4日をもって承継いたしました。
なお、ほくほくTT証券株式会社は、平成29年1月4日付の第三者割当増資によって株式会社ほくほくフィナンシャルグループより出資を受け、当社の連結の範囲から除外(持分法適用関連会社へ変更)しております。
(1) 取引の目的及び概要
① 業務提携
ほくほくTT証券株式会社は、株式会社ほくほくフィナンシャルグループの主要営業地域である北陸・北海道地域の豊富な顧客基盤・店舗網、地域に根ざし築き上げたブランド力と、当社グループが独立系フルライン証券会社グループとして培ってきた金融商品取引業に関するノウハウを導入することで、地域及び地域のお客さまにとって親しまれ、頼りにされる証券会社を目指しております。
今般の分割事業の会社分割により、当社は、株式会社ほくほくフィナンシャルグループとの提携効果を十分に発揮させ、北陸・北海道地域のお客様に対して、地域に密着したよりよい商品・サービスを提供するとともに、ほくほくTT証券株式会社による東海東京証券株式会社の証券業におけるノウハウの吸収を早期に可能とさせることで、一層のシナジー効果が期待できるものと考えております。
② 会社分割の方式
東海東京証券株式会社を分割会社とし、ほくほくTT証券株式会社を承継会社とする分割型吸収分割方式。
③ 第三者割当増資
当社と株式会社ほくほくフィナンシャルグループは、前記の会社分割後、直ちにほくほくTT証券株式会社が実施する第三者割当増資を株式会社ほくほくフィナンシャルグループが全額引受けることにより、ほくほくTT証券株式会社を両社の合弁会社(株式会社ほくほくフィナンシャルグループ60%出資、当社40%出資)としました。
(2) 会社分割の概要
① 会社分割の効力発生日
平成29年1月4日
② 分割又は承継した資産、負債の項目及び金額

資産		負債
項目	金額 (百万円)	項目	金額 (百万円)
現金及び預金	0	信用取引負債	702
顧客分別金信託	297	預り金	247
信用取引資産	702	その他	53
未収収益、その他	7	流動負債合計	1,004
流動資産合計	1,008	その他	1
有形固定資産	13	固定負債合計	1
無形固定資産	6
投資その他の資産	91
固定資産合計	111
合計	1,119	合計	1,006

③ 分割対価の内容
本会社分割に際して、承継会社であるほくほくTT証券株式会社は、普通株式1,500株を発行し、会社分割の効力発生日に東海東京証券株式会社に交付しました。また、東海東京証券株式会社は同日、当社に対し当該株式を配当として交付しました。
(3) 第三者割当増資の概要

① 募集又は割当方法	第三者割当
② 発行新株式数	普通株式 2,400株
③ 発行価額	1株につき 1百万円
④ 発行価額の総額	2,400百万円
⑤ 資本組入額	増加する資本金の額 1,200百万円
	増加する資本準備金の額 1,200百万円
⑥ 払込期日	平成29年1月4日

(4) 連結範囲の変更
当社は、前記の第三者割当増資に伴う持分比率の低下により、平成29年1月にほくほくTT証券株式会社を連結の範囲から除外(持分法適用関連会社へ変更)し、持分変動利益(特別利益)として840百万円を計上しております。