有価証券報告書

(企業結合等関係)
取得による企業結合
1 企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 63 LTT Limited Partnership
Doan Ket International Company Limited
事業の内容 土地建物賃貸事業
(2)企業結合を行った主な理由
ベトナム・ハノイ市中心部に位置するAグレードビルを保有するDoan Ket International Company Limited
のメジャーシェアを保有する63 LTT Limited Partnershipの買収が、当社のベトナムでの事業拡大に
寄与し、当社企業価値の増大につながるものと判断したためです。
(3)企業結合日
2023年10月31日(みなし取得日)
(4)企業結合の法的形式
現金を対価とする出資持分の取得
(5)結合後企業の名称
63 LTT Limited Partnership
Doan Ket International Company Limited
(6)取得した議決権比率
63 LTT Limited Partnership:100%
Doan Ket International Company Limited:83.42%
(7)取得企業を決定するに至った根拠
当社の100%子会社であるRed Lotus Properties Limited及び同じく100%子会社であるKamarati Tower
Limitedが、Doan Ket International Company Limitedの83.42%出資持分を有する63 LTT Limited
Partnershipの出資持分を、それぞれ現金で97.83%及び2.17%取得したため。
2 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
被取得企業の決算日は12月31日であり、連結決算日と異なっていますが、決算日の差異が3ヵ月を超えない
ため、当該子会社の財務諸表を基礎として連結財務諸表を作成しています。
3 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価(現金) 6,303百万円
取得原価 6,303百万円
4 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 42百万円
5 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額
1,063百万円
(2)発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。
(3)償却方法及び償却期間
15年間にわたる均等償却

6 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	498百万円
固定資産	7,519百万円
資産合計	8,018百万円
流動負債	176百万円
固定負債	1,421百万円
負債合計	1,598百万円

7 取得原価のうち、のれん以外の無形固定資産に配分された金額及びその主要な種類別の内訳並びに償却期間
取得原価のうち、6,393百万円は土地使用権(無形固定資産その他)に配分されており、その償却期間は15年11ヶ月としております。