有価証券報告書-第90期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
	百万円	百万円
繰延税金資産
減損損失	3,107	3,314
賞与引当金	634	1,164
退職給付引当金	1,518	-
退職給付に係る負債	-	3,551
繰越欠損金	23,058	17,848
その他	1,641	1,862
繰延税金資産小計	29,959	27,741
評価性引当額	△24,880	△21,969
繰延税金資産合計	5,079	5,772
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	87	162
全面時価評価法による評価差額金	653	3,290
その他	131	139
繰延税金負債合計	871	3,593
繰延税金資産の純額	4,207	2,179

なお、前連結会計年度および当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
	百万円	百万円
流動資産-繰延税金資産	4,423	3,984
固定資産-繰延税金資産	438	922
流動負債-繰延税金負債	-	66
固定負債-繰延税金負債	654	2,661

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
	%	%
法定実効税率	38.0	38.0
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5	0.8
住民税均等割	0.5	0.6
のれん償却額	1.7	1.5
負ののれん発生益	△1.1	△15.0
のれん減損損失	1.2	-
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正等	-	1.2
連結納税による影響額	△0.7	0.1
評価性引当額	△17.6	△11.7
その他	0.2	0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.7	15.9

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。また「地方税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第4号)および「地方法人税法」(平成26年法律第11号)が平成26年3月31日に公布され、平成27年4月1日に開始する連結会計年度から住民税率が軽減される代わりに、国税とされる地方法人税が課されることになりました。これに伴い、繰延税金資産および繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等について、従来の38.01%から35.64%となります。
この結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が326百万円、退職給付に係る調整累計額が5百万円それぞれ減少し、法人税等調整額が320百万円増加しております。