(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、主に不動産分譲事業及び不動産賃貸管理事業を行うための資金及び運転資金等について、金融機関等により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である営業未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である営業未払金は、1年以内の支払期日であります。短期借入金及び長期借入金は、主に不動産分譲事業及び不動産賃貸管理事業を行うことを目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で22年後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、販売管理規程に則り、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や取引先企業の財務状況等を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき経営企画室が適時に資金繰計画を作成・更新しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前事業年度(2018年10月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	175,961	175,961	―
(2) 営業未収入金	11,010
貸倒引当金	△333
	10,677	10,677	―
(3) 破産更生債権等	213,391
貸倒引当金	△213,391
	―	―	―
(4) 投資有価証券	7,830	7,830	―
資産計	194,468	194,468	―
(1) 営業未払金	13,557	13,557	―
(2) 短期借入金	1,176,901	1,176,901	―
(3) 長期借入金(※)	272,731	302,556	29,825
負債計	1,463,190	1,493,015	29,825

(※) 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当事業年度(2019年10月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	258,613	258,613	―
(2) 営業未収入金	11,022
貸倒引当金	△333
	10,689	10,689	―
(3) 破産更生債権等	213,329
貸倒引当金	△213,329
	―	―	―
(4) 投資有価証券	7,020	7,020	―
資産計	276,323	276,323	―
(1) 営業未払金	18,959	18,959	―
(2) 短期借入金	450,000	450,000	―
(3) 長期借入金(※)	196,231	224,162	27,930
負債計	665,191	693,121	27,930

(※) 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金
預金は全て短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 営業未収入金
短期間で決済または返済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 破産更生債権等
回収不能見込額として貸倒引当金を控除したものを時価としております。
(4) 投資有価証券
投資有価証券の時価については、取引所の価格によっております。
負 債
(1) 営業未払金、及び(2) 短期借入金
短期間で決済または返済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金
元利合計額を同様の新規借入を行った場合の利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2018年10月31日	2019年10月31日
非上場株式	0	0
出資金	950	950
敷金・保証金	20,729	20,749
長期預り敷金保証金	48,409	52,088

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「2 金融商品の時価等に関する事項」には含めておりません。
(注3)金銭債権のうち満期があるものの決算日後の償還予定額
前事業年度(2018年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	175,961	―	―	―
営業未収入金	11,010	―	―	―
合計	186,972	―	―	―

当事業年度(2019年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	258,613	―	―	―
営業未収入金	11,022	―	―	―
合計	269,636	―	―	―

(注4)長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2018年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,176,901	―	―	―	―	―
長期借入金	76,499	6,689	6,884	7,085	7,292	168,279
合計	1,253,400	6,689	6,884	7,085	7,292	168,279

当事業年度(2019年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	450,000	―	―	―	―	―
長期借入金	6,689	6,884	7,085	7,292	7,505	160,774
合計	456,689	6,884	7,085	7,292	7,505	160,774