(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に不動産事業及び投資事業を行うための資金及び運転資金等について、金融機関等により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である営業未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、営業投資有価証券及び投資有価証券並びに借入有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である営業未払金は、1年以内の支払期日であります。長期借入金は、主に不動産事業を行うことを目的としたものであり、償還日は決算日後、20年後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、販売管理規程に則り、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
営業投資有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や取引先企業の財務状況等を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき経営企画室が適時に資金繰計画を作成・更新しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
前連結会計年度(2020年10月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	455,540	455,540	―
(2) 営業未収入金	12,861
貸倒引当金	△14
	12,847	12,847	―
(3) 営業投資有価証券	50,158	50,158	―
(4) 破産更生債権等	207,039
貸倒引当金	△207,039
	―	―	―
(5) 投資有価証券	10,854	10,854	―
資産計	529,399	529,399	―
(1) 営業未払金	16,908	16,908	―
(2) 借入有価証券	50,158	50,158	―
(3) 長期借入金(※)	189,542	215,223	25,681
負債計	256,608	282,289	25,681

(※) 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当連結会計年度(2021年10月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	626,194	626,194	―
(2) 営業未収入金	13,050
貸倒引当金	△251
	12,799	12,799	―
(3) 営業投資有価証券	49,834	49,834	―
(4) 破産更生債権等	206,679
貸倒引当金	△206,679
	―	―	―
(5) 投資有価証券	8,424	8,424	―
資産計	697,251	697,251	―
(1) 営業未払金	17,934	17,934	―
(2) 借入有価証券	49,834	49,834	―
(3) 長期借入金(※)	186,075	184,656	△1,419
負債計	253,844	252,424	△1,419

(※) 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金
預金は全て短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 営業未収入金
短期間で決済または返済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 営業投資有価証券及び(5) 投資有価証券
時価については、取引所の価格によっております。
(4) 破産更生債権等
回収不能見込額として貸倒引当金を控除したものを時価としております。
負 債
(1) 営業未払金
短期間で決済または返済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 借入有価証券
時価については、取引所の価格によっております。
(3) 長期借入金
元利合計額を同様の新規借入を行った場合の利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2020年10月31日	2021年10月31日
非上場株式	39,315	55,911
非上場新株予約権	―	11,489
出資金	950	950
敷金及び保証金	40,380	42,200
預り敷金保証金	55,133	56,421

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「2. 金融商品の時価等に関する事項」には記載しておりません。
(注3)金銭債権のうち満期のあるものの決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年10月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	455,540	―	―	―
営業未収入金	12,861	―	―	―

当連結会計年度(2021年10月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	626,194	―	―	―
営業未収入金	13,050	-	―	―

(注4)長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年10月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
長期借入金	6,884	7,085	7,292	7,505	7,724	153,049

当連結会計年度(2021年10月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
長期借入金	8,628	8,119	8,271	8,425	7,861	144,768