有価証券報告書-第23期(令和3年7月1日-令和4年6月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、一時的な余資については主に流動性の高い金融資産で運用し、資金調達については主に銀行等の金融機関借入による方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの内規に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行う体制としております。投資有価証券は、主に株式であり、市場価格の変動リスクや、発行体の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直す体制としております。長期貸付金は主に建設協力金であり、相手先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、相手先ごとに期日及び残高を管理するとともに財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。敷金及び保証金は、主として本社の賃貸借契約に伴い支払った敷金及び子会社のビル管理事業内のサブリース事業に係る賃貸借契約に伴い支払った保証金からなり、相手先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、オーナーと定期的に連絡を取り信用状況の把握に努めております。会員権は、会員権相場の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、日刊新聞又は会員権取扱店(インターネットサイトを含む。)等にて相場(時価)の把握を行っております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。社債、借入金及びリース債務は、主に運転資金及び車両の購入に係る資金調達であり、金利の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、社債、借入金及びリース債務の残高からして金利の変動により業績に与える影響は軽微であります。長期預り保証金は、子会社のビル管理事業内のサブリース事業に係る賃貸借契約に伴い預かった保証金です。これら営業債務、社債、借入金、リース債務及び長期預り保証金等の金銭債務は流動性リスクに晒されておりますが、資金繰り計画を作成する等の方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。また、現金は注記を省略しており、預金、売掛金、買掛金、未払金及び短期借入金は短期間で決済され、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。なお市場価格のない金融商品は含まれておりません((注)1.参照)。
前連結会計年度(2021年6月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券	443,202	443,202	-
(2)長期貸付金(1年内回収予定含む)	63,661	61,878	△1,782
(3)敷金及び保証金	784,259	784,259	-
(4)会員権	22,474	19,600	△2,874
資産計	1,313,596	1,308,939	△4,656
(1)社債(1年内返済予定含む)	164,800	164,800	-
(2)長期借入金(1年内返済予定含む)	235,146	233,528	△1,617
(3)リース債務(1年内返済予定含む)	46,435	46,552	116
(4)長期預り保証金	1,018,177	1,018,177	-
負債計	1,464,558	1,463,058	△1,500

当連結会計年度(2022年6月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券	672,676	672,676	-
(2)長期貸付金(1年内回収予定含む)	63,642	58,186	△5,456
(3)敷金及び保証金	804,649	795,306	△9,343
(4)会員権	22,474	17,150	△5,324
資産計	1,563,443	1,543,318	△20,124
(1)社債(1年内返済予定含む)	263,150	263,150	-
(2)長期借入金(1年内返済予定含む)	132,394	132,894	500
(3)リース債務(1年内返済予定含む)	36,567	36,571	4
(4)長期預り保証金	1,065,662	1,053,287	△12,374
負債計	1,497,773	1,485,903	△11,870

(注)1.市場価格のない金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2021年6月30日)	当連結会計年度 (2022年6月30日)
非上場株式等	19,182	19,182
会員権	30,430	30,430

これらについては、「(1) 投資有価証券」及び「(4) 会員権」には含めておりません。
(注)2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	443,050	-	-	-
売掛金	75,755	-	-	-
長期貸付金	4,316	14,951	21,073	23,319
合計	523,141	14,951	21,073	23,319

当連結会計年度(2022年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	381,786	-	-	-
売掛金	103,262	-	-	-
長期貸付金	2,152	6,334	12,603	42,552
合計	487,200	6,334	12,603	42,552

(注)3.社債、借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	149,649	-	-	-	-	-
社債	28,000	28,000	28,000	28,000	20,800	32,000
長期借入金	102,752	21,752	16,008	16,008	16,008	62,618
リース債務	9,868	13,854	6,015	3,335	13,362	-
合計	290,269	63,606	50,023	47,343	50,170	94,618

当連結会計年度(2022年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	175,208	-	-	-	-	-
社債	41,300	41,300	41,300	34,100	21,300	83,850
長期借入金	21,752	16,008	16,008	16,008	16,008	46,610
リース債務	13,854	6,015	3,335	13,362	-	-
合計	252,114	63,323	60,643	63,470	37,308	130,460

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
当連結会計年度(2022年6月30日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	672,676	-	-	672,676
資産計	672,676	-	-	672,676

(2)時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
当連結会計年度(2022年6月30日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金(1年内回収予定含む)	-	58,186	-	58,186
敷金及び保証金	-	795,306	-	795,306
会員権	-	17,150	-	17,150
資産計	-	870,642	-	870,642
社債(1年内返済予定含む)	-	263,150	-	263,150
長期借入金(1年内返済予定含む)	-	132,894	-	132,894
リース債務(1年内返済予定含む)	-	36,571	-	36,571
長期預り保証金	-	1,053,287	-	1,053,287
負債計	-	1,485,903	-	1,485,903

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
資産
(1)投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しており、活発な市場で取引されているためレベル1の時価に分類しております。
(2)長期貸付金
元利金の合計額を国債の利回り等の適切な利率で割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(3)敷金及び保証金
返済予定時期を合理的に見積もった上で、回収可能性を反映した受取見込額を、実質的な契約期間に対応する無リスクの利子率で割り引いた現在価値によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(4)会員権
日刊新聞又は会員権取扱店(インターネットサイトを含む)等の相場価格を用いて評価しておりますが、活発な市場における相場価格とは認められないため、レベル2の時価に分類しております。
負債
(1)社債、長期借入金及びリース債務
これらは元利金の合計額を、同様の新規社債、新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によって算出しており、レベル2の時価に分類しております。
(2)長期預り保証金
返還予定時期を合理的に見積もった上で、返還見込額を、実質的な契約期間に対応する無リスクの利子率で割り引いた現在価値によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。