有価証券報告書-第103期(2024/04/01-2025/03/31)

(重要な会計上の見積り)
(ホテル事業及びその他の事業子会社2社への貸付金の評価)
1.当事業年度の財務諸表に計上した金額
(1)貸倒引当金

	前事業年度 (2024年3月31日)			当事業年度 (2025年3月31日)
貸倒引当金			13,719百万円		9,271百万円
うちホテル事業及びその他の事業子会社2社に係る計上額			9,325		5,030
(同2社に対する貸付金の残高)		(10,861)			(8,091)

(2)貸倒引当金戻入額

	前事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)		当事業年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
貸倒引当金戻入額		2,821百万円		4,448百万円
うちホテル事業及びその他の事業子会社2社に係る計上額		2,638		4,295

2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
(1)算出方法
資産等の時価評価を加味した純資産額がマイナス(以下、「実質債務超過」という。)であるホテル事業及びその他の事業子会社2社(ホテル事業子会社1社及び飲食・物販・ホテルを営む子会社1社)への貸付金に対して、将来見通し、経営状態、債務超過の程度、事業活動の状況等から支払能力を総合的に勘案し、評価しております。なお、当事業年度において業績回復が顕著なホテル事業子会社1社においては、実質債務超過状態の短期的な解消が見込まれることから、貸倒引当金は全額を取崩しております。
(2)翌事業年度の財務諸表に与える影響
インバウンド需要の減少や競合他社の参入等により、業績が大幅に悪化した場合には、貸倒引当金を追加で計上する可能性があります。