賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※3 販売費及び一般管理費の主な内訳は次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2020年4月1日至 2021年3月31日)		当連結会計年度(自 2021年4月1日至 2022年3月31日)
給料手当	847,189	千円	838,676	千円
賞与引当金繰入額	59,750		59,990
役員賞与引当金繰入額	17,370		19,271
退職給付費用	38,013		37,163

2023/06/23 10:19

#2 会計方針に関する事項（連結）

売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(ロ)賞与引当金
従業員賞与の支払に備えるため、下期の支給見込額のうち当連結会計年度負担額を計上しております。

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#3 引当金明細表（連結）

【引当金明細表】 (単位:千円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金(固定資産)	7,887	7,887	7,887	7,887
賞与引当金	62,332	60,178	62,332	60,178
役員退職慰労引当金	10,517	2,913	1,854	11,576

2023/06/23 10:19

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2021年3月31日)		当事業年度(2022年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	19,011		18,354
貸倒引当金	2,508		2,600

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

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#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2021年3月31日)		当連結会計年度(2022年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	49,947		50,940
未払事業税	23,080		17,473

(注) 1.評価性引当額が195,156千円増加しております。この増加の主な内容は、当社及び連結子会社南越後観光バス㈱において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を150,464千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2023/06/23 10:19

#6 重要な会計方針、財務諸表（連結）

その他有価証券
(イ) 市場価格のない株式等以外のもの
会計年度末日の市場価格等に基づく時価法
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
(ロ) 市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
2.棚卸資産の評価基準及び評価方法
(1)商品 最終仕入原価法2023/06/23 10:19