訂正有価証券報告書-第142期(2021/04/01-2022/03/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
	(単位:千円)		(単位:千円)
繰延税金資産
賞与引当金	49,947		50,940
未払事業税	23,080		17,473
退職給付に係る負債	337,861		320,191
ゴルフ会員権評価損	5,446		6,194
有価証券評価損	46,345		47,656
貸倒引当金	5,706		7,019
分譲用土地評価損	44,927		44,927
税務上の繰越欠損金(注)2	220,967		371,432
固定資産減損損失	172,774		224,727
関係会社株式受贈益	58,532		58,532
役員退職慰労引当金	31,042		36,053
その他	87,974		153,880
繰延税金資産小計	1,084,606		1,339,028
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△220,967		△371,432
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△675,401		△720,093
評価性引当額小計(注)1	△896,368		△1,091,525
繰延税金資産合計	188,238		247,502
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△211,078		△205,831
資本連結評価差額	△1,096,174		△1,096,174
土地評価益	△110,594		△110,594
圧縮積立金	△48,372		△48,212
繰延割賦利益	-		△80,832
その他	△13,846		△100,601
繰延税金負債合計	△1,480,066		△1,642,246
繰延税金資産(負債)純額	△1,291,828		△1,394,744

(注) 1.評価性引当額が195,156千円増加しております。この増加の主な内容は、当社及び連結子会社南越後観光バス㈱において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を150,464千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	220,967	220,967千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△220,967	△220,967千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	39,343	332,088	371,432千円
評価性引当額	-	-	-	-	△39,343	△332,088	△371,432千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
	(単位:%)		(単位:%)
法定実効税率	30.5		30.5
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない額	0.6		1.2
受取配当金等永久に益金に算入されない額	△1.4		△1.6
住民税均等割	1.4		2.9
役員賞与	0.8		1.8
評価性引当額の増減	85.5		79.2
親子会社間税率差異	6.5		13.3
のれん償却額	2.2		4.7
その他	0.0		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	126.2		132.3