繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
	前事業年度(2019年3月31日)	当事業年度(2020年3月31日)
賞与引当金	11,289千円	14,697千円
未払社会保険料	1,801千円	2,085千円
会社分割に伴う関係会社株式差額	348,519千円	348,519千円
退職給付引当金	129,787千円	136,089千円
その他有価証券評価損	92,020千円	92,020千円
その他	92,786千円	81,739千円
繰延税金資産小計	676,204千円	675,152千円
評価性引当額	△93,601千円	△93,601千円
繰延税金負債との相殺	△582,602千円	△581,551千円
計	―千円	―千円
(繰延税金負債)
	前事業年度(2019年3月31日)	当事業年度(2020年3月31日)
その他有価証券評価差額金	△1,774,488千円	△1,247,545千円
繰延税金資産との相殺	582,602千円	581,551千円
繰延税金負債合計	△1,191,885千円	665,994千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2020/06/26 10:08

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
	前連結会計年度(2019年3月31日)	当連結会計年度(2020年3月31日)
賞与引当金	120,103千円	132,197千円
商品券等回収引当金	166,793千円	187,892千円
税法上の繰越欠損金	263,289千円	302,276千円
退職給付に係る負債	974,072千円	973,982千円
その他	598,143千円	601,445千円
繰延税金資産小計	2,122,402千円	2,197,795千円
税法上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△263,289千円	△283,831千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△744,290千円	△757,733千円
評価性引当額小計(注)1	△1,007,580千円	△1,041,565千円
繰延税金負債との相殺	△604,029千円	△593,739千円
繰延税金資産合計	510,792千円	562,490千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△1,822,453千円	△1,278,475千円
その他	△15,953千円	49,498千円
繰延税金資産との相殺	604,029千円	593,739千円
繰延税金負債合計	△1,234,377千円	△635,238千円
差引:繰延税金資産(負債(△))純額	△723,585千円	△72,748千円

(注) 1.評価性引当額が33,985千円増加している。この増加の主な内容は、連結子会社㈱伊予鉄会館において税法上の繰越欠損金に係る評価性引当額を18,444千円追加的に認識したことに伴うものである。

2020/06/26 10:08

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

連結財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは以下のとおりである。
(a)繰延税金資産の回収可能性
繰延税金資産の回収可能性は、将来の税金負担額を軽減する効果を有するかどうかで判断している。当該判断は、収益力に基づく一時差異等加減算前課税所得の十分性、タックス・プランニングに基づく一時差異等加減算前課税所得の十分性及び将来加算一時差異の十分性のいずれかを満たしているかどうかにより判断している。

2020/06/26 10:08