半期報告書-第32期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
前事業年度(2021年3月31日)

		(単位:千円)
	貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 有価証券及び投資有価証券	90,371,150	90,492,792	121,641
(2) 短期貸付金	26,609,760	26,598,651	△11,108
(3) 長期貸付金	70,364,180
貸倒引当金(※4)	△31,333
	70,332,846	70,039,456	△293,390
資産計	187,313,757	187,130,900	△182,857
(1) 短期借入金	26,684,760	26,673,288	△11,471
(2) 未払金(※5)	25,503,847	25,503,847	―
(3) 長期借入金	70,175,180	69,879,712	△295,467
(4) 長期未払金	494,737,715	494,737,715	―
負債計	617,101,502	616,794,563	△306,939

(※1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似
するものであることから、記載を省略しております。
(※2)「未収運賃及び未収金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることか
ら、記載を省略しております。
(※3)「預り金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省
略しております。
(※4)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しています。
(※5)未払金には長期未払金の1年以内返済額20,250,054千円が含まれています。
当中間会計期間(2021年9月30日)

		(単位:千円)
	中間貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 有価証券及び投資有価証券	87,543,785	87,661,578	117,792
(2) 短期貸付金	25,290,560	25,281,247	△9,312
(3) 長期貸付金	58,139,250
貸倒引当金(※4)	△27,165
	58,112,084	57,913,572	△198,511
資産計	170,946,430	170,856,398	△90,032
(1) 短期借入金	25,365,560	25,355,934	△9,625
(2) 未払金(※5)	21,382,149	21,382,149	―
(3) 長期借入金	57,942,750	57,742,736	△200,013
(4) 長期未払金	484,622,141	484,622,141	―
負債計	589,312,601	589,102,962	△209,638

(※1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似
するものであることから、記載を省略しております。
(※2)「未収運賃及び未収金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることか
ら、記載を省略しております。
(※3)「預り金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省
略しております。
(※4)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しています。
(※5)未払金には長期未払金の1年以内返済額20,245,476千円が含まれています。
(注)1.前事業年度において、時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額は次のと
おりであり、「1 金融商品の時価等に関する事項」の表中に含めておりません。
(単位:千円)

区分	前事業年度 (2021年3月31日)
非上場株式(関係会社株式)	10,000

2.当中間会計期間において、市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次のとおりであり、「1 金融商品
の時価等に関する事項」の表中に含めておりません。(※1)
(単位:千円)

区分	当中間会計期間 (2021年9月30日)
非上場株式(関係会社株式)	10,000

(※1)非上場株式(関係会社株式)については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
2 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価: 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の
算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価: 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に
係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価: 観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合は、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
当社では、時価で中間貸借対照表に計上している金融商品はないため、記載を省略しております。
(2) 時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当中間会計期間(2021年9月30日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券
満期保有目的の債券
政府保証債・地方債及び社債	―	87,661,578	―	87,661,578
短期貸付金	―	25,281,247	―	25,281,247
長期貸付金	―	57,913,572	―	57,913,572
資産計	―	170,856,398	―	170,856,398
短期借入金	―	25,355,934	―	25,355,934
未払金(※1)	―	21,382,149	―	21,382,149
長期借入金	―	57,742,736	―	57,742,736
長期未払金	―	484,622,141	―	484,622,141
負債計	―	589,102,962	―	589,102,962

(※1)未払金には長期未払金の1年以内返済額20,245,476千円が含まれています。
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券
当社の保有している政府保証債・地方債及び社債は相場価格を用いて評価しております。市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
短期貸付金
短期貸付金は無利子長期貸付金の1年以内返済額であり、時価については、無利子長期貸付金と同様の条件により算定しており、時価に対して観察できないインプットによる影響額が重要でないためレベル2の時価に分類しております。
長期貸付金
長期貸付金のうち無利子長期貸付金は、一体化法(大都市地域における宅地建物開発及び鉄道整備の一体的推進に関する特別措置法)第20条、第21条により関係自治体が定めた『建設資金貸付要綱』に基づき実施された無利子貸付を鉄道・運輸機構に対し、同条件の無利子貸付として転貸する制度融資ですが、時価算定に当たっては、国債流通利回りに信用スプレッドを加味した利率を見積り、その利率で将来キャッシュ・フローを割り引いた現在価値により算定しており、時価に対して観察できないインプットによる影響額が重要でないためレベル2の時価に分類しております。その他の長期貸付金については、キャッシュ・フロー見積法で算定した回収見込額等に基づいて貸倒引当金を設定し、当該価額をもって時価としているためレベル2に分類しております。
短期借入金
短期借入金は長期債務の1年以内返済額であり、時価については、長期借入金と同様の条件により算定してお
り、レベル2の時価に分類しております。
未払金
未払金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。な
お、機構未払金については、長期未払金の1年以内返済額であり、時価については、機構長期未払金と同様の条
件により算定しており、レベル2に分類しております。
長期借入金
長期借入金については、上述の『建設資金貸付要綱』に基づき当社が借入した無利子借入金で、転貸を前提と
した制度融資ですが、時価算定に当たっては、元金について新規借入を行った場合の利率を見積もり、その利率
で元金を割り引いた現在価値により算出しており、レベル2の時価に分類しております。
長期未払金
機構長期未払金は、市場原理に従って契約当事者間の自由な合意のみによって成立するものではなく、法令の制約を受ける特殊な金銭債務です。割賦利率は国土交通大臣が定めることとなっており、実質的に鉄道・運輸機構が調達する変動金利を当社が支払うこととなっています。また、変動金利による機構長期未払金の将来キャッシュ・フローについては、鉄道・運輸機構より通知された直近の利率に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。