半期報告書-第25期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
前事業年度(平成26年3月31日)

		(単位:千円)
	貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	5,037,308	5,037,308	―
(2) 未収運賃及び未収金	3,604,777	3,604,777	―
(3) 短期貸付金	16,634,800	16,618,953	△15,846
(4) 有価証券及び投資有価証券	122,671,254	122,969,991	298,737
(5) 長期貸付金	271,252,660
貸倒引当金(※1)	△175,626
	271,077,033	261,601,681	△9,475,352
資産計	419,025,173	409,832,712	△9,192,461
(1) 短期借入金	16,634,800	16,618,524	△16,275
(2) リース債務	354	354	0
(3) 未払金(※2)	22,735,820	22,736,654	834
(4) 未払法人税等	310,349	310,349	―
(5) 未払消費税等	556,890	556,890	―
(6) 預り連絡運賃	24,623	24,623	―
(7) 預り金	1,284,898	1,284,898	―
(8) 長期借入金	271,312,660	261,791,444	△9,521,215
(9) 長期リース債務	360	358	△1
(10) 長期未払金	636,547,817	636,547,817	―
負債計	949,408,574	939,871,914	△9,536,659

(※1)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しています。
(※2)未払金には長期未払金の1年以内返済額20,223,536千円が含まれています。
当中間会計期間(平成26年9月30日)

		(単位:千円)
	中間貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	4,885,832	4,885,832	―
(2) 未収運賃及び未収金	2,729,343	2,729,343	―
(3) 短期貸付金	20,192,950	20,175,271	△17,678
(4) 有価証券及び投資有価証券	122,584,910	122,847,462	262,551
(5) 長期貸付金	259,956,260
貸倒引当金(※1)	△77,028
	259,879,231	252,860,192	△7,019,038
資産計	410,272,268	403,498,102	△6,774,165
(1) 短期借入金	20,230,450	20,212,244	△18,205
(2) リース債務	2,242	2,240	△1
(3) 未払金(※2)	11,544,601	11,544,601	―
(4) 未払法人税等	278,917	278,917	―
(5) 未払消費税等	646,618	646,618	―
(6) 預り連絡運賃	16,750	16,750	―
(7) 預り金	1,230,033	1,230,033	―
(8) 長期借入金	259,990,760	252,937,097	△7,053,663
(9) 長期リース債務	7,852	7,641	△210
(10) 長期未払金	636,547,817	636,547,817	―
負債計	930,496,043	923,423,962	△7,072,081

(※1)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しています。
(※2)未払金には長期未払金の1年以内返済額10,018,465千円が含まれています。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金 (2) 未収運賃及び未収金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
(3) 短期貸付金
短期貸付金は無利子長期貸付金の1年以内返済額であり、時価については、無利子長期貸付金と同様の条件により算定しています。
(4) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、取引金融機関から提示された価格によっています。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については「有価証券関係」注記を参照ください。
なお、当中間会計期間中に売却した満期保有目的の債券はありません。
(5) 長期貸付金
長期貸付金のうち無利子長期貸付金は、一体化法(大都市地域における宅地建物開発及び鉄道整備の一体的推進に関する特別措置法)第20条、第21条により関係自治体が定めた『建設資金貸付要綱』に基づき実施された無利子貸付を鉄道・運輸機構に対し、同条件の無利子貸付として転貸する制度融資ですが、時価算定に当たっては、国債流通利回りに信用スプレッドを加味した利率を見積り、その利率で将来キャッシュ・フローを割り引いた現在価値により算定しています。
その他の長期貸付金については、回収見込額等に基づいて貸倒引当金を設定しているため、当該価額をもって時価としています。
負 債
(1) 短期借入金 (2) リース債務
短期借入金、リース債務は長期債務の1年以内返済額であり、時価については、長期借入金、長期リース債務と同様の条件により算定しています。
(3) 未払金 (4) 未払法人税等 (5) 未払消費税等 (6) 預り連絡運賃 (7) 預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
なお、未払金のうち、車両未払金、機構未払金については長期債務の1年以内返済額であり、車両未払金の時価については、元利金合計を新規に同様の割賦取引を行った場合に想定される割賦利率で割り引いた現在価値により算定しています。機構未払金については、機構長期未払金と同様の条件により算定しています。
(8) 長期借入金
長期借入金については、上述の『建設資金貸付要綱』に基づき当社が借入した無利子借入金で、転貸を前提とした制度融資ですが、時価算定に当たっては、元金について新規借入を行った場合の利率を見積もり、その利率で元金を割り引いた現在価値により算出しています。
(9) 長期リース債務
長期リース債務の時価については、新規にリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。
(10) 長期未払金
機構長期未払金は、市場原理に従って契約当事者間の自由な合意のみによって成立するものではなく、法令の制約を受ける特殊な金銭債務です。割賦利率は国土交通大臣が定めることとなっており、実質的に鉄道・運輸機構が調達する変動金利を当社が支払うこととなっています。ただし、時価については、元利金の合計額を当社が新規の借入を行った場合に想定される金利で割り引いて算定する方法によっています。なお、変動金利による機構長期未払金の将来キャッシュ・フローについては、鉄道・運輸機構より通知された直近の利率に基づき算定しています。