有価証券報告書-第52期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2015年3月31日)		当事業年度 (2016年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	210百万円		203百万円
未払事業税等	47 〃		35 〃
未払賞与社会保険料	34 〃		33 〃
借地権償却	51 〃		52 〃
退職給付引当金	77 〃		41 〃
未払役員退職慰労金	28 〃		23 〃
その他	84 〃		87 〃
繰延税金資産合計	535 〃		478 〃
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△78 〃		△8 〃
資産除去債務	△1 〃		△1 〃
繰延税金負債合計	△80 〃		△10 〃
繰延税金資産の純額	454 〃		468 〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2015年3月31日)		当事業年度 (2016年3月31日)
法定実効税率	35.3%		32.7%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2%		0.8%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△7.7%		△9.6%
住民税均等割	1.2%		1.1%
評価性引当額	△2.0%		-
税額控除	-		△2.2%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.3%		0.7%
その他	1.0%		0.7%
税効果会適用後の法人税等の負担率	30.3%		24.2%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(2016年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(2016年法律第13号)が2016年3月29日に国会で成立し、2016年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、前事業年度の計算において使用した31.9%から2016年4月1日に開始する事業年度及び2017年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.8%に、2018年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.6%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は17百万円減少し、法人税等調整額が18百万円、その他有価証券評価差額金が0百万円、それぞれ増加しております。