有価証券報告書-第93期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定しております。また、資金調達については、短期的な運転資金は銀行等金融機関からの短期借入により調達し、設備投資等に要する資金は銀行等金融機関からの長期借入により調達する方針です。デリバティブは、当社においては現在利用しておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び営業未収入金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社の与信管理規程に従い、取引先ごとの債権についての期日管理及び残高管理を行うとともに、債権回収期間が長い取引先については定期的に当該企業の経営状況を把握する体制をとっております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されていますが、四半期毎に残高及び時価状況を役員会に報告しております。
営業債務である営業未払金の支払期日は、全て1年以内です。
借入金のうち、短期借入金は主に運転資金に係る資金調達であり、長期借入金(原則として10年以内)は主に設備投資に係る資金調達です。
営業債務や借入金は、流動性リスクや金利の変動リスクに晒されていますが、月次に資金繰計画を作成する等の方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額の他、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額は変動することがあります。
(4)信用リスクの集中
前事業年度の決算日現在における営業債権のうち21%が特定の大口顧客に対するものであり、当事業年度については23%となっております。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次表のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)参照)。
前事業年度(平成26年3月31日)

				(単位:千円)
		貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)	現金及び預金	1,083,192	1,083,192	―
(2)	受取手形	389,174	389,174	―
(3)	営業未収入金	2,822,793	2,822,793	―
(4)	有価証券
	その他有価証券	100,001	100,001	―
(5)	投資有価証券
	その他有価証券	93,464	93,464	―
(6)	破産更生債権等	55,571
	貸倒引当金	△55,571
		―	―	―
(7)	差入保証金	9,888	5,574	△4,313
資産計		4,498,514	4,494,200	△4,313
(1)	営業未払金	1,717,875	1,717,875	―
(2)	短期借入金	1,240,000	1,240,000	―
(3)	未払金	107,790	107,790	―
(4)	未払法人税等	178,411	178,411	―
(5)	未払消費税等	29,117	29,117	―
(6)	預り金	50,524	50,524	―
(7)	長期借入金(*1)	1,199,820	1,205,818	5,998
負債計		4,523,539	4,529,537	5,998

(*1) 1年内返済予定の長期借入金397,123千円は、長期借入金に含めて表示しております。
当事業年度(平成27年3月31日)

				(単位:千円)
		貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)	現金及び預金	1,338,889	1,338,889	―
(2)	受取手形	360,758	360,758	―
(3)	営業未収入金	2,737,112	2,737,112	―
(4)	有価証券
	その他有価証券	―	―	―
(5)	投資有価証券
	その他有価証券	119,355	119,355	―
(6)	破産更生債権等	57,810
	貸倒引当金	△51,915
		5,895	5,895	―
(7)	差入保証金	9,888	4,839	△5,048

資産計		4,571,898	4,566,849	△5,048
(1)	営業未払金	1,703,839	1,703,839	―
(2)	短期借入金	1,240,000	1,240,000	―
(3)	未払金	109,580	109,580	―
(4)	未払法人税等	115,669	115,669	―
(5)	未払消費税等	147,228	147,228	―
(6)	預り金	49,025	49,025	―
(7)	長期借入金(*1)	802,697	807,709	5,012
負債計		4,168,041	4,173,053	5,012

(*1) 1年内返済予定の長期借入金308,096千円は、長期借入金に含めて表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、(3)営業未収入金、(4)有価証券
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)投資有価証券
これらの時価について、取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
(6)破産更生債権等
破産更生債権等については、担保及び保証等による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
(7)差入保証金
差入保証金のうち、返済期限が確定しているものの時価については、将来キャッシュ・フローを合理的と考えられる割引率で割り引いて算定しております。
負 債
(1)営業未払金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等、(5)未払消費税等、(6)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区 分	平成26年3月31日	平成27年3月31日
投資有価証券
非上場株式	23,825	23,637
出資金	10,755	10,755
差入保証金	590,089	595,814
長期預り金	180,565	179,643

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もること等が出来ず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。
前事業年度において、非上場株式について、311千円の減損処理を行っております。当事業年度において、非上場株式について、188千円の減損処理を行っております。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成26年3月31日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超	5年超	10年超
		5年以内	10年以内
現金及び預金	1,083,192	―	―	―
受取手形	389,174	―	―	―
営業未収入金	2,822,793	―	―	―
有価証券	100,001	―	―	―
差入保証金	―	―	―	9,888
合計	4,395,161	―	―	9,888

(*) 破産更生債権等55,571千円は、回収予定時期が見込めないため上表には記載しておりません。
当事業年度(平成27年3月31日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超	5年超	10年超
		5年以内	10年以内
現金及び預金	1,338,889	―	―	―
受取手形	360,758	―	―	―
営業未収入金	2,737,112	―	―	―
有価証券	―	―	―	―
差入保証金	―	―	―	9,888
合計	4,436,760	―	―	9,888

(*) 破産更生債権等57,810千円は、回収予定時期が見込めないため上表には記載しておりません。
(注4)長期借入金及びその他有利子負債の返済予定額
前事業年度(平成26年3月31日)

						(単位:千円)
	1年以内	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超
		2年以内	3年以内	4年以内	5年以内
短期借入金	1,240,000	―	―	―	―	―
長期借入金	397,123	308,096	257,596	142,156	94,849	―
合計	1,637,123	308,096	257,596	142,156	94,849	―

当事業年度(平成27年3月31日)

						(単位:千円)
	1年以内	1年超	2年超	3年超	4年超	5年超
		2年以内	3年以内	4年以内	5年以内
短期借入金	1,240,000	―	―	―	―	―
長期借入金	308,096	257,596	142,156	94,849	―	―
合計	1,548,096	257,596	142,156	94,849	―	―