有価証券報告書-第164期(2025/01/01-2025/12/31)

(重要な会計上の見積り)
繰延税金資産の回収可能性
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
(単位:千円)

	前連結会計年度	当連結会計年度
繰延税金資産	258,118	368,044

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
繰延税金資産は、税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異のうち将来の税金負担額を軽減することができると認められる範囲内で計上しております。
繰延税金資産の回収可能性の判断に使用する将来の課税所得の見積りについては、当社グループの事業計画を基礎として決定しております。
将来の課税所得の見積りに用いた主要な仮定は、当社グループ航路の旅客・航送輸送量であります。当社グループ航路の旅客輸送量の約3分の1を占める佐渡市民の利用は、人口減少及び高齢化の進行により減少トレンドが続いておりますが、2024年7月、「佐渡島の金山」が世界文化遺産に登録されたことを受けて2025年度に実施した観光プロモーションの効果により、観光客は増加傾向となっております。2026年度以降についても同プロモーションを継続していくことにより、佐渡市民の旅客輸送量減少分を観光客増加で補っていくことで、2025年度と比較して2026年度の旅客・航送輸送量の維持または減少幅を最小限に留めるとの見込みに基づいております。
また、当社グループでは物価上昇に伴う仕入れコストの増加、ベースアップや最低賃金上昇に伴う人件費の増加といった状況を踏まえ、2026年4月より旅客・航送運賃の改定を行う予定としております。
これらの見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。