有価証券報告書-第94期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については主として銀行借入、社債による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である営業未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の与信管理規程に従い、取引先ごとの期日回収管理及び残高管理を行なう体制としております。
投資有価証券である株式は、市場の変動リスクに晒されておりますが主に業務上の関係を有する企業の株式であり、各四半期ごとに把握された時価が取締役会に報告されております。
営業債務である営業未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
借入金は、主に営業取引に係る資金調達であります。
営業債務や借入金は、流動性のリスクに晒されておりますが、当社では各四半期ごとに資金繰り計画を作成する等の方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれていません。((注2)を参照ください。)
前事業年度(平成25年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額(※1)	時価(※1)	差額
(1) 現金及び預金	2,038,697	2,038,697	―
(2) 営業未収入金	684,888	684,888	―
(3) 立替金	354,060	354,060	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	663,883	663,883	―
(5) 固定化営業債権	255,303
貸倒引当金(※2)	△176,035
	79,267	79,267	―
(6) 営業未払金	(479,705)	(479,705)	―
(7) 短期借入金	(648,600)	(648,600)	―
(8)1年内償還予定の社債	(92,100)	(92,100)	―
(9)1年内返済予定の長期借入金	(605,577)	(605,577)	―
(10) 社債	(296,850)	(297,807)	957
(11) 長期借入金	(887,975)	(890,888)	2,913

(※1) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(※2)固定化営業債権に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成26年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額(※1)	時価(※1)	差額
(1) 現金及び預金	2,169,021	2,169,021	―
(2) 営業未収入金	785,641	785,641	―
(3) 立替金	399,580	399,580	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	721,201	721,201	―
(5) 固定化営業債権	277,312
貸倒引当金(※2)	△147,687
	129,624	129,624	―
(6) 営業未払金	(521,269)	(521,269)	―
(7) 短期借入金	(705,800)	(705,800)	―
(8)1年内償還予定の社債	(147,600)	(147,600)	―
(9)1年内返済予定の長期借入金	(541,168)	(541,168)	―
(10) 社債	(488,600)	(490,870)	2,270
(11) 長期借入金	(802,752)	(801,454)	△1,297

(※1) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(※2)固定化営業債権に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1)現金及び預金、(2)営業未収入金、並びに(3)立替金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格、証券投資信託は基準価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(5)固定化営業債権
これらの時価は回収可能額よっております。
(6)営業未払金及び(7)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(8)1年内償還予定の社債及び(10)社債
社債の時価については、元利金の合計額を同様の新規調達を行った場合に想定される利率で割引いて算定する方法によっています。
(9)1年内返済予定の長期借入金及び(11)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いて算定する方法によっています。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成25年3月31日	平成26年3月31日
非上場株式	5,410	7,710

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券 その他有価証券」には含めていません。
(注3) 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	2,038,697
営業未収入金	684,888
立替金	354,060
合計	3,077,645

当事業年度(平成26年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	2,169,021
営業未収入金	785,641
立替金	399,580
合計	3,354,243

(注4)社債及び長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年3月31日)
(単位:千円)

区分	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
短期借入金	648,600	―	―	―	―	―
社債	92,100	92,100	69,300	51,300	51,300	32,850
長期借入金	605,577	439,437	273,837	109,431	49,120	16,150

当事業年度(平成26年3月31日)
(単位:千円)

区分	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
短期借入金	705,800	―	―	―	―	―
社債	147,600	124,800	106,800	106,800	76,800	73,400
長期借入金	541,168	397,868	211,632	120,966	72,286	―