有価証券報告書-第98期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については主として銀行借入、社債による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である営業未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の与信管理規程に従い、取引先ごとの期日回収管理及び残高管理を行なう体制としております。
投資有価証券である株式は、市場の変動リスクに晒されておりますが主に業務上の関係を有する企業の株式であり、各四半期ごとに把握された時価が取締役会に報告されております。
営業債務である営業未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
借入金は、主に営業取引に係る資金調達であります。
営業債務や借入金は、流動性のリスクに晒されておりますが、当社では各四半期ごとに資金繰り計画を作成する等の方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれていません。((注2)を参照ください。)
前事業年度(平成29年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額(※1)	時価(※1)	差額
(1) 現金及び預金	2,124,473	2,124,473	―
(2) 営業未収入金	756,071	756,071	―
(3) 立替金	440,259	440,256	―
(4) 投資有価証券			―
その他有価証券	904,383	904,383	―
(5) 固定化営業債権	311,832
貸倒引当金(※2)	△157,284
	154,547	154,547	―
(6) 営業未払金	(546,991)	(546,991)	―
(7) 短期借入金	(66,400)	(66,400)	―
(8) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	(1,782,535)	(1,786,742)	4,207
(9) 社債(1年内償還予定の長期社債を含む)	(332,000)	(334,586)	2,586

(※1) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(※2)固定化営業債権に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成30年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額(※1)	時価(※1)	差額
(1) 現金及び預金	1,816,745	1,816,745	―
(2) 営業未収入金	831,736	831,736	―
(3) 立替金	395,427	395,427	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	908,627	908,627	―
(5) 固定化営業債権	337,086
貸倒引当金(※2)	△166,984
	170,102	170,102	―
(6) 営業未払金	(601,481)	(601,481)	―
(7) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	(1,664,761)	(1,664,988)	227
(8) 社債(1年内償還予定の長期社債を含む)	(175,200)	(176,227)	1,077

(※1) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(※2)固定化営業債権に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1)現金及び預金、(2)営業未収入金、並びに(3)立替金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格、証券投資信託は基準価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(5)固定化営業債権
これらの時価は回収可能額よっております。
(6)営業未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(7)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いて算定する方法によっています。
(8)社債(1年内償還予定の長期社債を含む)
社債の時価については、元利金の合計額を同様の新規調達を行った場合に想定される利率で割引いて算定する方法によっています。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成29年3月31日	平成30年3月31日
非上場株式	7,710	7,710

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券 その他有価証券」には含めていません。
(注3) 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成29年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	2,124,473
営業未収入金	756,071
立替金	440,259
合計	3,320,803

当事業年度(平成30年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	1,816,745
営業未収入金	831,736
立替金	395,427
合計	3,043,910

(※) 固定化営業債権については、決算日後の償還予定額の見積りが困難であるため、記載を省略しております。
(注4)社債及び長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成29年3月31日)
(単位:千円)

区分	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
短期借入金	66,400	―	―	―	―	―
社債	156,800	101,800	47,050	26,350	―	―
長期借入金	597,963	532,800	377,976	215,551	58,244	―

当事業年度(平成30年3月31日)
(単位:千円)

区分	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
社債	101,800	47,050	26,350	―	―	―
長期借入金	681,012	514,699	329,736	124,334	14,980	―