有価証券報告書-第101期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金及び流動性の高い有価証券等に限定し、また、資金調達については主として銀行借入、社債による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である営業未収入金及び立替金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の与信管理規程に従い、取引先ごとの期日回収管理及び残高管理を行なう体制としております。
投資有価証券である株式は、市場の変動リスクに晒されておりますが、各四半期ごとに把握された時価が取締役会に報告されております。
営業債務である営業未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
借入金は、主に営業取引に係る資金調達であります。
営業債務や借入金は、流動性のリスクに晒されておりますが、当社では各四半期ごとに資金繰り計画を作成する等の方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれていません。((注2)を参照ください。)
前事業年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額(※1)	時価(※1)	差額
(1) 現金及び預金	1,143,957	1,143,957	-
(2) 営業未収入金	748,552	748,552	-
(3) 立替金	449,739	449,739	-
(4) 投資有価証券
その他有価証券	682,397	682,397	-
(5) 固定化営業債権	255,959
貸倒引当金(※2)	△155,647
	100,312	100,312	-
(6) 営業未払金	(560,883)	(560,883)	-
(7) 長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	(852,131)	(851,419)	△712

(※1) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(※2)固定化営業債権に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額(※)	時価(※)	差額
(1) 現金及び預金	1,441,928	1,441,928	-
(2) 営業未収入金	806,932	806,932	-
(3) 立替金	558,835	558,835	-
(4) 投資有価証券
その他有価証券	957,616	957,616	-
(6) 営業未払金	(624,102)	(624,102)	-
(7) 長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	(1,031,765)	(1,031,221)	△543

(※) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1)現金及び預金、(2)営業未収入金、並びに(3)立替金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格、証券投資信託は基準価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(5)固定化営業債権
これらの時価は回収可能額よっております。
(6)営業未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(7)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いて算定する方法によっています。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	2020年3月31日	2021年3月31日
非上場株式	7,073	7,073

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券 その他有価証券」には含めていません。
(注3) 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	1,143,957
営業未収入金	748,552
立替金	449,739
合計	2,342,248

当事業年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	1,441,928
営業未収入金	806,932
立替金	558,835
合計	2,807,697

(※) 固定化営業債権については、決算日後の償還予定額の見積りが困難であるため、記載を省略しております。
(注4)社債及び長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

区分	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
社債	26,350	─	─	─	─	─
長期借入金	455,054	251,194	84,951	60,932	─	─

当事業年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

区分	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
長期借入金	426,394	257,179	201,308	143,472	3,412	─