有価証券報告書-第145期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入及び社債発行による方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、営業未収入金、リース債権及びリース投資資産は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を年度ごと及び必要に応じて随時把握する体制としております。なお、外貨建ての営業債権は為替の変動リスクに晒されておりますが、損益に与える影響が少ないため、為替予約等によるヘッジは行っておりません。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が経理部長及び代表取締役に報告されております。
差入保証金については、主に倉庫施設の賃貸借契約にともなうものであり、契約先の信用リスクに晒されておりますが、取引先ごとの期日管理及び残高管理、信用管理を行うことにより、リスク低減を図っております。
貸付金は、定期的に貸付先の財務状況を確認し、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である支払手形及び営業未払金、未払法人税等は、全て1年以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は、主に設備投資に係る資金調達であります。
営業債務、借入金、リース債務は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)リース債権及びリース投資資産(*2、*3)	313,254	314,269	1,015
(2)投資有価証券(*4)	3,415,748	3,415,748	-
(3)長期貸付金(*2)	12,880	12,820	△59
(4)差入保証金	699,724	650,012	△49,711
資産計	4,441,606	4,392,851	△48,755
(1)リース債務(*2、*3)	99,746	99,135	△611
(2)長期借入金(*2)	15,117,000	15,119,246	2,246
負債計	15,216,746	15,218,381	1,634

当連結会計年度(2024年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)リース債権及びリース投資資産(*2、*3)	285,791	282,027	△3,764
(2)投資有価証券(*4)	4,508,742	4,508,742	-
(3)長期貸付金(*2)	8,120	8,054	△65
(4)差入保証金	837,709	764,834	△72,874
資産計	5,640,362	5,563,659	△76,703
(1)リース債務(*2、*3)	61,135	60,769	△366
(2)長期借入金(*2)	15,024,500	14,968,446	△56,053
負債計	15,085,635	15,029,215	△56,419

(*1)「現金及び預金」、「受取手形」、「営業未収入金」、「支払手形及び営業未払金」、「短期借入金」、「未払法人税等」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)一年以内期限到来分を含めております。
(*3)「リース債権及びリース投資資産」、「リース債務」については、転リースに係るものを除いております。
(*4)市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。なお、非上場株式には非連結子会社株式及び関連会社株式が含まれております。
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
非上場株式	3,280,627	3,549,459

(注1)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	8,328,863	-	-	-
受取手形	107,149	-	-	-
営業未収入金	5,175,829	-	-	-
リース債権及びリース投資資産(*)	27,462	109,189	176,602	-
長期貸付金	4,760	8,120	-	-
差入保証金	140,094	170,493	141,274	247,862
合計	13,784,159	287,802	317,876	247,862

(*)リース債権及びリース投資資産については、リース料債権部分の償還予定額を記載しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	6,556,974	-	-	-
受取手形	84,605	-	-	-
営業未収入金	5,427,188	-	-	-
リース債権及びリース投資資産(*)	27,750	105,104	152,936	-
長期貸付金	4,760	3,360	-	-
差入保証金	37,910	483,657	67,537	248,604
合計	12,139,189	592,122	220,473	248,604

(*)リース債権及びリース投資資産については、リース料債権部分の償還予定額を記載しております。
(注2)長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	500,000	-	-	-	-	-
長期借入金	3,192,500	3,417,000	2,965,400	2,375,600	1,856,100	1,310,400
リース債務	38,611	38,611	22,523	-	-	-
合計	3,731,111	3,455,611	2,987,923	2,375,600	1,856,100	1,310,400

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	600,000	-	-	-	-	-
長期借入金	3,793,900	3,509,600	2,919,800	2,900,300	1,503,000	397,900
リース債務	38,611	22,523	-	-	-	-
合計	4,432,511	3,532,123	2,919,800	2,900,300	1,503,000	397,900

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	3,415,748	-	-	3,415,748
資産計	3,415,748	-	-	3,415,748

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	4,508,742	-	-	4,508,742
資産計	4,508,742	-	-	4,508,742

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース債権及びリース投資資産(*1、*2)	-	314,269	-	314,269
長期貸付金(*1)	-	12,820	-	12,820
差入保証金	-	650,012	-	650,012
資産計	-	977,102	-	977,102
リース債務(*1、*2)	-	99,135	-	99,135
長期借入金(*1)	-	15,119,246	-	15,119,246
負債計	-	15,218,381	-	15,218,381

(*1)一年以内期限到来分を含めております。
(*2)リース債権及びリース投資資産、リース債務については、転リースに係るものを除いております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース債権及びリース投資資産(*1、*2)	-	282,027	-	282,027
長期貸付金(*1)	-	8,054	-	8,054
差入保証金	-	764,834	-	764,834
資産計	-	1,054,917	-	1,054,917
リース債務(*1、*2)	-	60,769	-	60,769
長期借入金(*1)	-	14,968,446	-	14,968,446
負債計	-	15,029,215	-	15,029,215

(*1)一年以内期限到来分を含めております。
(*2)リース債権及びリース投資資産、リース債務については、転リースに係るものを除いております。
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
投資有価証券の時価は、株式は取引所の価格により評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
リース債権及びリース投資資産、長期貸付金
これらの時価は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
差入保証金
差入保証金の時価は、契約期間及び契約更新等を勘案し、その将来キャッシュ・フローを国債の利率により割り引いて算出しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
リース債務の時価は、元利金の合計額を、同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。