有価証券報告書-第106期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)1	2,210,112千円		1,898,668千円
貸倒引当金	240,572		37,320
投資有価証券評価損	3,467		3,467
退職給付に係る負債	151		151
その他	55,878		55,878
繰延税金資産小計	2,510,181		1,995,485
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△2,210,113		△1,898,668
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△300,068		△96,817
評価性引当額小計	△2,510,181		△1,995,485
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	352		-
繰延税金負債合計	352		-
繰延税金資産(負債)の純額	(352)		(-)

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	50,044	129,052	120,575	322,833	1,594,737	2,210,113
評価性引当額	-	△50,044	△129,052	△120,575	△322,833	△1,594,737	△2,210,113
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	50,044	129,052	120,575	322,833	12,364	1,263,800	1,898,668
評価性引当額	△50,044	△129,052	△120,575	△322,833	△12,364	△1,263,800	△1,898,668
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2025年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。

		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率		30.62%
(調整)
住民税均等割		0.17%
繰越欠損金の充当額		△1.4%
評価性引当額の増減		△27.5%
その他		△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		1.71%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。